关于资源县2019年预算执行情况和2020年预算(草案)的报告

2020年6月17日在资源县第十六届人民代表大会第五次会议上

资源县财政局

各位代表:

受县人民政府委托，现将我县2019年预算执行情况和2020年预算草案提请大会审议，并请各政协委员和其他同志提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，我县财政工作在县委、县政府坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全面贯彻县委决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，推动高质量发展，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，全力以赴做好“三保”工作，促进了经济社会持续健康发展，财政运行总体平稳。全县组织财政收入3.10亿元，按可比口径增长10.2%，其中:一般公共预算收入2.10亿元。一般公共预算支出20.55亿元，增长8.2%，其中财政重点支出13.00亿元，增长10.1%。

(一)一般公共预算执行情况。

全县一般公共预算总收入20.83亿元。其中:一般公共预算收入2.10亿元，上级补助收入16.55亿元(含税收返还)，上年结余收入0.25亿元，调入资金0.94亿元，地方政府一般债务转贷收入0.84亿元(其中:新增一般债券0.73亿元，再融资一般债券0.11亿元)，调入预算稳定调节基金0.15亿元。

全县一般公共预算总支出20.72亿元。其中:一般公共预算支出20.55亿元，上解上级支出0.06亿元，一般债务还本支出0.11亿元。

收支相抵，2019年我县财政收支结余0.11亿元，全部为专项转移支付，结转下年使用。

1.全县收入预算执行情况。一般公共预算收入2.10亿元，下降2.2%。其中:税收收入0.85亿元，下降20.9%，下降较多主要是贯彻落实中央和自治区更大规模减税降费政策，全年减税降费力度超出预期;非税收入1.25亿元，增长16.2%，增幅较高主要是通过盘活国有资产资源等方式挖潜增收弥补减税降费带来的收支缺口。

2.全县支出预算执行情况。全县一般公共预算支出20.55亿元，同比增长8.2%，超出预算较多主要是中央补助增加和年中发行新增一般债券相应增加安排支出。重点支出情况如下:农林水支出5.25亿元，增长4.2%;教育支出2.86亿元，增长4.0%;一般公共服务支出2.67亿元，增长17.3%;卫生健康支出2.64亿元，增长25.5%;社会保障和就业支出2.08亿元，下降22.9%;城乡社区支出1.78亿元，增长107.0%。

(二)政府性基金预算执行情况。

1.收入预算执行情况。全县政府性基金预算总收入3.50亿元。其中:当年政府性基金预算收入1.40亿元，增长300%;上级补助收入0.17亿元;上年结余收入0.03亿元; 地方政府专项债务转贷收入1.9亿元。

2.支出预算执行情况。全县政府性基金预算支出2.54亿元,增长397.6%，增幅较高主要是棚户区改造专项债券收入安排的支出增支1.9亿元;调出资金0.94亿元。

3.收支相抵，年终滚存结余0.02亿元。

(三)社会保险基金预算执行情况。

1.社保基金收入执行情况。2019年度组织社会保险基金收入为1.97亿元，同比增长24.5%，主要是清算历年养老保险。其中:城乡居民基本养老保险基金收入0.50亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.47亿元。

2.社保基金支出执行情况。2019年度社会保险基金支出为1.64亿元，同比增长10.0%，其中:城乡居民基本养老保险基金支出0.36亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出1.28亿元。

3.收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余0.33亿元，历年滚存结余0.96亿元。其中:城乡居民基本养老保险基金当年结余0.14亿元，历年滚存结余0.76亿元，机关事业单位基本养老保险基金当年结余0.19亿元，历年滚存结余0.20亿元。

(四)政府债务举借、安排使用和偿还情况。

1.政府债务限额情况。

2019年，财政部核定我县政府债务限额6.81亿元，其中:一般债务限额4.91亿元，专项债务限额1.90亿元。

2.政府债务余额情况。

截至2019年底，我县政府债务余额6.74亿元，其中:一般债务余额4.84亿元，专项债务余额1.90亿元。本县政府债务余额均控制在限额以内。

3.政府债券安排使用情况。

2019年，我县新增地方政府一般债券转贷资金0.84亿元，其中一般政府债券资金0.73亿元、置换债券资金0.11亿元。经县人大常委会批准，用于公路及农村道路建设0.59亿元、新型城镇化示范建设0.14亿元、偿还2019年到期的政府债券本金0.11亿元。

2019年我县新增地方政府专项债券转贷资金1.9亿元，经县人大常委会批准，全部用于棚户区改造项目。

4.政府债务还本情况。

2019年，我县偿还一般债券0.11亿元。

5.政府债务付息情况。

2019年，我县一般债务付息支出0.17亿元，一般债务利息支出率0.83%;专项债务付息支出0.01亿元，专项债务利息支出率0.48%，未发生政府债务违约行为。

6.未来政府债券到期情况。

分年度看:2020年到期本金0.01亿元;2021年到期本金0.20亿元;2022年到期本金0.78亿元;2023年到期本金1.37亿元;2024年到期本金0.50亿元;2025年及以后年度到期本金3.88亿元。

各位代表,以上报告的2019年预算执行数均是快报数，具体执行情况详见预算执行草案，最终执行结果以决算数为准。

(五)2019年主要财政政策和重点工作落实情况。

2019年，我县财政部门认真贯彻自治区和县委决策部署，按照预算法和人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，全面落实县人大各项预算决议，加力提效实施积极财政政策，加大支持三大攻坚战，更多向“三农”、教育、卫生健康等领域倾斜，深化财税体制改革，狠抓预算执行管理。

1.科学增收节支，推进财政运行速稳质优。

一是认真落实中央新一轮更大规模的减税降费政策，积极优化税费营商环境。全县减税降费超过0.35亿元，其中减税0.21亿元，降费0.14亿元，让企业轻装上阵，让老百姓有实实在在的获得感。二是进一步优化拨款审批流程，加快资金下达，确保预算执行各环节顺畅运行，促进项目早开工早建设早见效，有效形成更多实物工作量，提高预算执行效率，全县预算执行进度显著快于往年，总体支出进度超过99%，实现资金快流转、强保障、增效益。三是积极争取上级支持，转移支付补助实现较大突破，共获得上级补助资金16.55亿元，增长9.6%。四是狠抓增收节支工作。大力盘活财政存量资金和挖掘资产资源收入潜力，盘活存量资金0.81亿元，国有资源(资产)有偿使用收入达0.95亿元，同比增加0.76亿元，有效弥补减税降费财力缺口。全县一般性支出压减10%，初步统计共压减0.32亿元，其中“三公”经费压减3%。

2.聚焦民生保障，推动民生事业改善再迈新步伐。

全县民生支出16.40亿元 ，增长5.4%，占一般公共预算支出的79.8%，投入力度只增不减，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。全力做好为民办实事。兜牢“三保”支出底线。加强财政库款管理，合理安排支出次序，有效提高基层“三保”能力。

——尽全县之力支持脱贫攻坚战。筹措资金3.20亿元，全面推进脱贫攻坚，全力打好产业扶贫、基础设施建设、住房保障、村集体经济发展、粤桂扶贫协作等“五场硬仗”，巩固提升脱贫攻坚成果，实现全县高质量脱贫摘帽。

——支持城乡教育均衡发展。筹措资金2.86亿元，重点用于加快学前教育普及发展，进一步完善城乡义务教育保障机制，支持普通高中基础能力、职业教育人才培养和质量提升，全面落实农村义务教育学生营养改善计划和家庭经济困难学生资助经费。

——坚定不移推进全域旅游。筹措资金2.02亿元，充分发挥广西特色旅游名县优势，大力发展乡村旅游、红色旅游、健康旅游、文化旅游等特色产业，加大基础设施投入，努力打响全域旅游新品牌，坚定不移推进全域旅游，提升发展质量效益。

——落实社会保障和就业政策。筹措资金2.08亿元，重点做好以下工作:筹措资金0.33亿元，落实全县城乡居民基本养老保险参保人员缴费补贴和基础养老金发放;筹措资金0.35亿元，保障城乡低保对象和五保对象基本生活;筹措资金0.70亿元，用于机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金;筹措资金0.24亿元，用于退役士兵安置及生活补助。

——推进卫生健康事业发展。筹措资金2.64亿元，重点用于支持公立医院综合改革，促进城乡居民基本公共卫生服务均等化以及保障重大公共卫生项目实施，其中筹措资金0.81亿元，用于城乡居民医疗保障;筹措资金0.09亿元，用于城乡医疗救助。

——支持为民办实事项目。筹措3.90亿元，重点支持我县贫困地区产业发展、基础设施建设项目、广播电视村村通工程项目、村屯道路硬化、中小学校改造等重点民生工程，切实解决群众期盼和关注的实际问题。统筹自然灾害救灾资金0.28亿元，支持防汛救灾和灾后重建工作。

3.深入推动财税改革，提升依法理财绩效。

以财政“两年”活动(“学习调研年”和“改革创新年”)为抓手，进一步深化财税体制改革，促进财政平稳高效运转。全面实施财政绩效管理，实现项目预算绩效管理全覆盖。对政府各项资金政策出台和使用进行事前绩效论证，对支出项目进行事中事后绩效评价，加强绩效结果运用，推动财政资金聚力增效。推进政府资产管理工作，全面摸清家底，进一步盘活存量，做大增量，强化资产管理与预算管理相结合，提升资产管理效益。全面实施政府会计制度改革，建立权责发生制政府综合财务报告制度，全面、完整地反映政府资产负债情况，建立现代财政制度，提升财政宏观管理水平。全力防控政府债务风险，确保存量不出险、新增不违规，确保隐性债务化解方案落实到位，将隐性债务规模压降到合理水平。积极对上争取债券额度，优化债务结构，压降成本，保持财政经济平稳运行。

    4.贯彻新发展理念，推动实体经济发展。

密切关注宏观政策动态和经济走向，加强对重点行业、企业的跟踪服务，紧扣产业强县发展战略政策，进一步提高财政支持实体经济的投入力度和精准度。继续全面落实各项减税降费政策，降低企业成本，扩大民营企业在市场准入、就业、融资、创新等多方面的政策扶持，支持民营经济健康发展;继续大力推进集成改革，持续深化“放管服”各项举措，在转变政府职能、简政放权、创新监管方式等方面下功夫，进一步优化营商环境，不断激发市场主体活力。

总的看来，2019年全县财政运行总体平稳，财政管理进一步规范，各项财政改革取得新进展，有效服务全县经济社会发展。但财政工作仍面临巨大挑战和突出困难，主要表现有:财政收入受减税降费政策影响减收幅度大，盘活资产资源等非税收入高增长不具有可持续性，财政收入增长后劲不足;盘活存量资金空间逐年缩小，支出刚性需求不断加大，财政收支平衡压力加剧，后期财政运行困难;专项资金重分配轻管理，预算绩效不高;政府债券资金使用效益有待进一步提高，专项债券项目储备不足。我们将高度重视这些问题，持续改进工作，采取有效措施，努力加以解决。

二、2020年预算草案

(一)预算编制的指导思想和基本原则。

当前和今后一个时期，我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变。2020年我县财政经济平稳运行具备新的有利条件，经济结构不断优化，新旧动能加快转换，质量效益逐步提升，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。同时也要看到，国内外发展环境复杂多变，“三期叠加”影响持续深化，保持我县经济持续健康发展难度增加。

财政收入方面，财政增收面临较多制约因素，财政收入增速将稳中趋缓:经济税源增量受限，税收增长缺少新的支撑点，影响我县财政经济平稳运行的不确定性因素更多，经济面临新的下行压力，财税增收基础不牢固，更大规模减税降费政策带来的减收效应仍将持续，受2019年大力盘活处置国有资源资产等一次性收入影响，2020年非税收入增长空间不足，难以继续保持增长态势。

财政支出方面，2020年是全面建成小康社会、实现农村贫困人口全面脱贫、实施“十三五”规划的收官之年，各领域对财政资金需求迫切，社会民生事业支出需求刚性增长，特别是深化供给侧结构性改革、基础设施领域补短板、打赢“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略，都需要加大财政投入力度。大规模减税降费将导致上级财政收入增速放缓，制约上级对我县的转移支付增量，影响我县可用财力。中央经济工作会议提出坚决压缩一般性支出，更加注重调整结构，关键做好重点领域保障，将引导财政支出增速适度放缓。

受外部环境趋紧、国内经济转型升级等影响，财政收支平衡压力将进一步加大，全县各部门要牢固树立过紧日子思想，科学合理编制收支预算，稳妥做好工作预案，确保财政收支平衡。

根据全国财政工作会议和全区经济工作会议精神，结合我县经济形势，2020年全县财政工作和预算编制总的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣“两个建成”目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，加快建设现代化经济体系，进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干，推动经济高质量发展。提高财政保障水平，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动财政经济实现量的合理增长和质的稳步提升。进一步发挥好财政的基础和重要支柱作用，积极的财政政策要大力提质增效，更加注重结构调整;认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过紧日子，切实做到有保有压，确保保工资、保运转、保基本民生平稳运行;大力优化税费营商环境，全力支持实体经济发展;完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，完善地方政府债务管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

根据上述指导思想，2020年财政工作和预算编制将主要坚持以下原则:

——艰苦奋斗、勤俭节约。要认真贯彻习近平总书记关于艰苦奋斗、勤俭节约一系列重要论述精神，坚决落实过紧日子要求，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴、力戒浮华，厉行节约办一切事业。

——以收定支、量力而行。要科学分析预测、实事求是地编制收入预算，切实提高财政收入质量。要坚持量入为出，根据事业发展实际需要和财力可能核定预算，该砍的要砍，该减的要减，打破预算支出固化僵化格局。安排支出预算要尽力而为、量力而行，注重实际效果和可持续性。

——加强管理、严肃纪律。加强财政资金动态监控，及时发现和纠正问题，严肃财经纪律，敢于坚持原则，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”。要坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，必须出台的政策通过以后年度预算安排资金。健全规范政府举债融资行为，稳妥化解政府隐性债务风险。

——强化监管，提高绩效。加强财政资金监督管理。深入推动预算绩效管理一体化，更好地运用绩效管理手段，服务预算管理大局，有效发挥绩效管理在节支方面的作用，切实压减低效无效支出。

(二)一般公共预算草案。

我县2020年组织财政收入预计为2.60亿元。其中:

按级次分类:上划中央收入为 0.79亿元;上划自治区 0.22亿元;一般公共预算收入 1.59亿元。

按收入项目分类:税收收入1.94亿元，非税收入0.66亿元。

按征收机关分类:税务部门2亿元，财政部门0.6亿元。

1.根据以上收入预计，2020年全县一般公共财政预算总收入安排22.45亿元。其中:一般公共预算收入1.59亿元，上级补助收入14.21亿元，从政府性基金调入6.54亿元，上年结转收入0.11亿元。2020年一般公共预算总支出安排22.45亿元，其中:上解上级支出0.06亿元，债务还本支出1.99亿元，一般公共预算支出20.40亿元，预算收支平衡。

2.2020年一般公共预算支出安排如下:一般公共服务支出2.58亿元、国防支出 0.01亿元、公共安全支出0.74亿元、教育支出2.56亿元、科学技术支出 0.02亿元、文化旅游体育与传媒支出0.21亿元、社会保障和就业支出 2.40亿元、卫生健康支出2.38亿元、节能环保支出0.07亿元、城乡社区事务支出 0.59亿元、农林水支出4.74亿元、交通运输支出1.98亿元、资源勘探电力信息等支出0.04亿元、商业服务业支出0.02亿元、自然资源海洋气象等支出0.10亿元、住房保障支出0.53亿元、粮油物资储备支出0.04亿元、灾害防治及应急管理支出0.13亿元、预备费 0.43亿元、债务付息支出 0.68亿元、其他支出0.15亿元。

3.重点支出和重大项目预算安排情况。

——安排6.97亿元，确保工资按时发放和绩效及时兑现;

——安排0.67亿元保基本运转;

——安排0.07亿元，重点支持县城提质改造;

——安排0.2 亿元，保障漂流赛及河灯歌节如期举行;

——安排0.1亿元，重点支持示范乡镇建设;

——安排0.8亿元，重点支持田园综合体建设;

——安排0.15亿元，用于全县项目前期开支;

——安排0.14亿元，重点支持民生项目建设;

——安排0.24亿元，用于城乡垃圾处理一体化项目建设。

(三)政府性基金预算草案。

1.收入情况。2020年我县政府性基金预计收入7.16亿元,其中:国有土地使用权出让收入7.05亿元;上年结转收入0.02亿元;上级补助收入0.09亿元。

2.支出情况。政府性基金预算支出安排7.16亿元，其中: 大中型水库移民后期扶持基金支出0.07亿元;国有土地使用权出让收入安排的支出 0.44亿元;其他支出0.04亿元;债务付息支出0.07亿元;调入一般公共预算6.54亿元。

3.收支相抵，2020年政府性基金收支平衡。

(四)社会保险基金收支预算草案

1.2020年社会保险基金收入预计1.93亿元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入0.53亿元，机关事业单位基本养老基金收入1.40亿元。

2.2020年社会保险基金支出预计1.79亿元。其中:城乡居民基本养老保险基金支出0.39亿元，机关事业单位基本养老基金支出1.40亿元。

3.收支相抵，当年结余0.14亿元，滚存基金结余0.89亿元。其中:城乡居民基本养老保险基金滚存结余0.86亿元、机关事业单位基本养老基金滚存结余0.03亿元。

三、2020年财政重点工作

2020年是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的决战决胜之年，是“十三五”规划收官之年，也是为“十四五”良好开局打下基础的关键之年，编制好2020年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。

(一)采取有力措施，确保财政平稳运行。

全国两会后新出台的大力提质增效的积极财政政策及各类宏观经济政策对全县财政运行的影响难以预判，预算执行过程中可能会产生较大变动。一要以“稳”字当头，稳妥做好保障财政平稳运行的工作应急预案，通过综合采取加大预算稳定调节基金调入力度、提高政府性基金预算调入一般公共预算比例、盘活存量资金资产等方式统筹做好应对工作。二要对资金安排有所侧重，进一步统筹整合各类财政资金，打破碎片化思维和部门利益格局，把保“三保”作为重中之重，集中有限的财力，将有限的资金用在保工资、保运转和保基本民生上，全力以赴保障全县财政平稳运行。

(二)注重增收节支，不断壮大财政实力。

一要加大财源培育力度，加大对重大产业项目的支持力度，确保项目投产发挥效益，力争税收有较大突破。二要进一步明确财政支出优先方向，加大结构调整力度。大力压减一般性支出，不必要的项目支出要坚决取消，新增项目支出要从严控制，原则上不开新的支出口子，更加突出政策重点，把钱用在刀刃上。三要继续加快国有土地挂牌出让，抓紧资产处置力度速度，加大政府性基金收入调入一般公共预算收入，增强地方可用财力和资金调度、协同能力。四要继续加强部门间配合协调,争取上级更多的资金支持,并且提前下达资金计划,尽快投入到实体经济中。

(三)加强民生保障,全力改善人民生活。

一要继续坚持以人民为中心的发展思想，发挥政府作用保基本，注重普惠性、基础性、兜底性，围绕民生大事急事难事，精准发力补上短板，做好关键时点困难群众的基本生活保障。二要认真落实好关于打赢“三大攻坚战”的部署要求，重点倾斜支持深度贫困地区脱贫攻坚。三要坚持教育优先发展不动摇，继续优化教育投入结构，合理配置教育资源,确保财政教育资金及时足额拨付,促进教育事业均衡发展和教育公平。四要确保企业离退休人员养老金按时足额发放。五要大力推进生态文明建设和生态环境保护,让人民群众共享改革发展成果。

(四)深化财税改革,加快完善财政制度。

一要继续巩固和拓展减税降费成效,密切关注国家、自治区税制改革动向，完善税收保障制度，加大收入组织和运行调度，牢牢掌握收入工作的主动权。二要围绕推进国家治理体系和治理能力现代化以踏石留印，抓铁有痕的韧劲，蹄疾步稳深化财税体制改革。三要健全预算管理制度，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，深化财政国库管理制度改革。

(五)强化绩效管理,切实提升支出效益。

一要狠抓制度建设和执行，扎笼子、堵漏洞、强监管，不断提升财政管理效能和资金绩效。二要以财政信息化建设提升监管能力，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制。三要夯实全面实施绩效管理基础，有针对性地加强重点工作及民生项目的绩效评价。加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金绩效。

(六)加强风险防范,积极稳妥化解政府债务风险。

一要严格按照相关债务管理办法,做好一般债务、专项债务预算编制、执行工作。按照“资金跟项目走”的原则，安排用好地方债券，尽快形成实物工作量。二要稳妥推进存量政府债务化解工作，强化措施，严控增量、化解存量，杜绝违法违规举债融资行为，坚决防止出现系统性区域性债务风险。

各位代表，做好今年的财政工作使命光荣、责任重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，团结全县各族人民，以务实的作风和昂扬的斗志，攻坚克难，扎实苦干，勇于担当，做好各项工作，为资源经济社会和各项事业的发展而不懈奋斗!