资源县2018年度财政决算报告

资源县2018年度财政决算报告

            ----2019年8月30日第十六届人大常委会第十六次会议

资源财政局局长    周科

资源县人大常委会：

    受县人民政府委托，向人大常委会报告我县2018年财政决算情况，请予以审议。

一、公共财政收入决算情况 

2018年全县组织财政收入完成34247万元(不含基金，下同)，完成年度任务的100.5%,同比增长7.0%。

按收入项目分类：税收收入完成23438万元，同比增长7.3%;非税收入完成10809万元，同比增长6.3%。

按征收部门分类 ：国税部门完成15415万元，完成年度任务的95.2%，同比增长1.4%，主要是企业所得税增加268万元；地税部门完成8888万元，完成年度任务的112.3%，同比增长19.6%，主要是一次性税耕地占用税增加1175万元、土地增值税增加248万元；财政部门完成9944万元，完成年度任务的99.6%，同比增长6.0%。

按预算级次分类：上划中央收入完成9550万元,同比增长2.4%，占全县组织财政收入27.9%；上划自治区收入完成3198万元, 同比增长0.2%，占全县组织财政收入9.3%；一般公共预算收入完成21499万元，同比增长10.3%，占全县组织财政收入62.8%。

二、一般公共财政决算收支情况

1.2018年一般公共预算收入21499万元，同比增长10.3%。

2.2018年全县一般公共预算支出189835万元，同比增长13.6%。

3.一般公共财政决算收支平衡情况：全县一般公共预算收入21499万元，加上级补助收入150942万元，债务转贷收入16400万元，上年结余1950万元，调入资金1344万元，调入预算稳定调节基金3031万元，以上六项合计2018年地方财政收入总计为195166万元；2018年全年一般公共预算支出为189835万元，加上解上级支出311万元，债务还本支出1503万元，补充预算稳定调节基金1057万元，四项合计2018年地方财政支出总计为192706万元。收支相抵，结余2460万元，其中：结转下年支出2460万元，净结余0万元。

三、2018年度上级转移支付补助收入情况

2018年度上级财政转移支付补助收入150942万元。

1.返还性收入3186万元，其中：所得税基数返还收入305万元；成品油税费改革税收返还收入186万元；增值税税收返还收入586万元；增值税“五五分享”税收返还收入1367万元；其他税收返还收入742万元。

2.上级一般性转移支付收入108649万元，其中：体制补助收入985万元；均衡性转移支付收入39158万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入6383万元；结算补助收入3333万元（含市补助直管县结算补助收入2637万元）；成品油税费改革转移支付补助收入393万元；基层公检法司转移支付收入1942万元；城乡义务教育转移支付收入5561万元；基本养老金转移支付收入4016万元；城乡居民医疗保险转移支付收入6655万元；农村综合改革转移支付收入2698万元；重点生态功能区转移支付收入7256万元；固定数额补助收入8807万元；革命老区转移支付收入775万元；民族地区转移支付收入8354万元；贫困地区转移支付收入9575万元；其他一般性转移支付收入2758万元。

3.上级专项转移支付收入39107万元。其中：一般公共服务12万元；公共安全21万元；教育2959万元；科学技术22万元；文化体育与传媒1308万元；社会保障和就业4475万元；医疗卫生与计划生育5248万元；节能环保272万元；城乡社区567万元；农林水14833万元；交通运输3006万元；资源勘探信息等320万元；商业服务业等51万元；国土海洋气象等923万元；住房保障5090万元。

四、政府性基金决算收支情况

1.2018年政府性基金收入为3500万元，同比下降18.9%，主要是上年其他政府性基金收入818万元，本年没有这项收入。

2.2018年上级专项补助基金收入1495万元，同比下降50.9%。

3.上年基金结余721万元。以上三项2018年我县政府性基金收入总计5716万元。          

4.2018年政府性基金决算支出5103万元，同比下降24.3%，其中：文化体育与传媒支出10万元；社会保障和就业支出236万元；城乡社区支出3558万元；农林水支出294万元，商业服务业等支出79万元；其他支出926万元。

2018年政府性基金决算收入5716万元，决算支出5103万元，调出资金314万元，收支相抵，政府性基金决算收支结余299万元。

五、社会保障基金收支预算执行情况

2018年度组织社会保险基金收入为15857万元，同比增长6.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入4251万元，机关事业单位基本养老保险基金收入11606万元。

上年结余社会保险基金为5420万元，均为城乡居民基本养老保险基金结余。

2018年度社会保险基金支出为14948万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3407万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11541万元。

年未滚存结余社会保险基金为6329万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余6264万元，机关事业单位基本养老保险基金结余65万元。

六、地方政府债务余额情况

2017年末债务办统计资源县地方政府债务（不包括地方政府或有债务和融资平台的债务，下同）余额26208万元，其中一般债券26200万元，其他一般债务8万元（“卫十”借款余额）； 2018年新增一般债券16400万元；当年偿还1503万元，其中一般债券1500万元，其他一般债务3万元； 2018年末地方政府债务余额41105万元，其中一般债券41100万元，其他一般债务5万元。

七、2018年度所做的主要工作措施及效果

 （一）全力以赴抓收入，确保全年收入任务的完成

2018年全县组织财政收入的目标确定为比上年实际数增长6.5%，预算执行过程中各级各部门紧紧围绕这一目标，形成齐抓共管促财政增收的良好氛围，较好的完成了全年收入目标，同比增幅为7.0%。

积极应对宏观经济下行和国家实施结构性减税等减收因素的影响，依法科学组织收入，加大财税收入征管力度，确保收入稳定增长。一是依法组织财政收入，加强税收和非税收入征管，严堵征收管理过程中的漏洞；二是增强对预算执行情况的分析监控和预判能力，提高对收入预算执行预测的科学性；三是积极争取上级财政支持，继续保持积极争取上级财政支持的良好势头，加大向上级财政的汇报力度，落实好各单位各部门责任，争取上级财政对我县转移支付补助继续保持较快增长，2018年我县上级补助收入15.09亿元，增加1亿元，同比增长6.9%。

（二）保重点，促和谐，民生和社会保障事业取得新进展

 2018年，全县民生支出达15.54亿元，占公共预算支出的81.9%，同比增长12.2 %，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步显现。

1.尽全县之力支持脱贫攻坚战。筹措资金6亿元，扎实贯彻落实脱贫攻坚统一部署，全力推进我县扶贫工作，为全县贫困村脱贫摘帽提供财力保障。农村人居环境、交通等基础设施建设进一步改善。通过采取产业扶持、结对帮扶、易地搬迁、危房改造等措施，使得广大群众生活水平进一步提高。

2.支持城乡教育均衡发展。筹措资金2.76亿元，重点用于加快学前教育普及发展，进一步完善城乡义务教育保障机制，支持普通高中基础能力、职业教育人才培养和质量提升，全面落实农村义务教育学生营养改善计划和家庭经济困难学生资助经费。

3.支持创建广西旅游特色名县。筹措资金1.2亿元，重点用于县城提质，创建县城4A级景区等配套设施，县城主干道“白改黑”工程，县城亮化工程，综合服务功能日益完善。顺利通过了自治区专家组的验收。

4落实社会保障和就业政策。筹措资金2.70亿元，重点做好以下工作：筹措资金0.36亿元，确保我县企业退休人员基本养老金按时足额发放；筹措资金0.34亿元，落实全县城乡居民基本养老保险参保人员缴费补贴和基础养老金发放；筹措资金0.38亿元，保障城乡低保对象和五保对象基本生活；筹措资金0.04亿元，用于自然灾害救助。筹措资金1亿元，用于机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金。

5.推进卫生健康事业发展。筹措资金2.10亿元，重点用于支持公立医院综合改革，推进中医药事业快速发展，促进城乡居民基本公共卫生服务均等化以及保障重大公共卫生项目实施，其中筹措资金0.73亿元，用于城乡居民医疗保障。筹措资金0.1亿元，用于城乡医疗救助。

6.推动文化体育全面发展。筹措资金0.35亿元，重点用于支持基层文化和公共文化服务体系建设；成功举办了资源漂流世界杯和河灯歌节；加大对体育场、图书馆、文化馆、博物馆等免费开放的支持力度，群众性文化活动日益丰富。

7.支持为民办实事项目。筹措2.98亿元，重点支持我县贫困地区产业发展、基础设施建设项目、广播电视村村通工程项目、村屯道路硬化、中小学校改造等重点民生工程，切实解决群众期盼和关注的实际问题。

（三）抓落实，促改革，推进深化财税体制改革工作

贯彻落实中央、自治区、桂林市和资源县全面深化改革工作部署，继续推进财税体制改革。一是建立跨年度预算平衡机制。将上年度超收资金以及结余资金调入2018年预算稳定调节基金，对跨年度项目实行按年度实际进展情况科学合理安排预算资金，有效避免财政资金沉淀。二是推进中期财政规划编制工作。结合部门职能和工作计划，科学合理编制支出规划，加大预算部门预算管理自主权，增强财政资源配置、综合平衡和监督管理职能。三是大力盘活财政存量资金。继续扎实开展清理盘活财政存量资金工作，对全县预算单位专项资金账户进行了清理，全县共收回的各类财政存量资金2.13 亿元,使用存量资金2.66 亿元，统筹用于民生项目、重点领域和关键环节。四是继续推进财政信息公开。在县人民政府门户网站上设立预决算公开统一平台，将2018年财政总预算、2017年财政总决算、县直各部门各单位2018年部门预算及2017年部门决算在统一平台上集中公开。对在统一平台公开的政府预决算、部门预决算，编制目录，对公开内容进行分级、分类，方便公众查阅和监督。县本级64个预算部门全部完成部门预决算及“三公”经费公开工作，公开面达100%。五是全面推进试编政府综合财务报告。积极贯彻落实上级要求，组织全县预算单位编制政府综合财务报告，摸清政府家底。

（四）强监控，防风险，规范政府债务管理。

按照中央和自治区工作部署，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。健全完善政府性债务管理长效机制。积极组织清理政府隐性债务，制定出台《资源县政府隐性债务化解方案》，防范政府债务风险。加强政府性债务规模控制。严格按照自治区确定的额度对全县政府债务实行限额控制，分类纳入预算管理。积极争取自治区政府债券资金支持。全年共获得债券额度1.64亿元，同比增长64%。通过使用新增债券资金，一定程度上弥补了我县基础设施建设的资金缺口，有效改善了民生，民众幸福指数有所提升。强化政府债务监管。健全完善债务风险预警机制，进一步强化政府债务监管。      

    2018年，全县财政预算执行情况良好，但我们也要清醒地看到，当前财政工作中还面临一些困难和问题,突出表现在：税收结构单一，一次性税收太多，非税收入占比较大，后续财源枯竭，财政收入增长乏力；支出刚性增长，收支矛盾突出，2018年超预算支出28200万元，其中从存量资金支出26646万元，列预拨经费1554万元；政府债务膨胀，财政风险较大。我们将高度重视这些问题，继续采取有力措施，努力加以解决。