资源县2021年财政决算报告

—2022年8月24日在县第十七届人大常委会第六次会议上

县财政局局长 唐文军

县人大常委会:

受县人民政府委托，现向人大常委会报告我县2021年财政决算情况，请予以审议。

2021年面对新冠肺炎疫情持续影响、经济下行压力持续加大、巩固落实减税降费等因素叠加影响，我县财政工作按照上级党委政府和县委的统一部署，在县人大监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央和自治区、市、县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，保持经济运行在合理区间，促进了全县经济社会事业的稳健发展，较好地完成县第十六届人大第六次会议确定的各项目标任务。

一、2021年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支及其平衡情况

1.收支情况：2021年一般公共预算收入完成14615万元，完成年初预算的86.1%，同比下降10.2%，其中：税收收入7994万元，完成年初预算的83.3%，同比下降9.2%；非税收入6621万元，完成年初预算的89.7%，同比下降11.3%，非税占比45.3%，比上年的45.9%下降0.6个百分点。一般公共预算支出208877万元，完成年初预算的103.5%，同比下降7.7%。

2.平衡情况：一般公共预算收入14615万元、上级补助收入186857万元（返还性收入3240万元、一般性转移支付收入167970万元、专项转移支付收入15647万元）、调入资金10880万元、上年结余收入1314万元、地方政府一般债券转贷收入5008万元，总财力218674万元；当年公共财政总支出211747万元，其中：一般公共预算支出208877万元、上解支出870万元、地方政府一般债券还本支出2000万元。收支相抵年度结余6927万元，其中：结转下年支出6873万元、补充预算稳定调节基金54万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支及其平衡情况

1.收支情况。政府性基金收入24285万元，完成年度预算的34.7%（主要是土地出让收入没有完成预算）。同比增长93.0%，政府性基金支出25149万元，完成年度预算的280.9%，比上年增长2.7%。

2.平衡情况。收入合计36702万元，包括：政府性基金收入24285万元，上级补助收入1019万元，地方政府专项债券转贷收入11300万元，上年结余98万元；支出合计35149万元，包括：政府性基金支出25149万元，调出资金10000万元。收支相抵，政府性基金年终结余1553万元，同比增长1484.7%。

（三）国有资本经营预算收支及其平衡情况

2021年度无国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算收支及其平衡情况

1.收支情况。全县社会保险基金收入45098万元，完成年初预算的214.8%，同比增长167.2%，增长的主要原因是清算了历年养老保险。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入39190万元；城乡居民基本养老保险基金收入5908万元；全县社会保险基金预算支出41550万元，完成年初预算的216.6%，同比增长129.2%，增长的主要原因是清算了14-16年的机关养老保险支出。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出37502万元；城乡居民基本养老保险基金支出4048万元。

2.平衡情况。收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余3548万元，滚存结余11937万元。其中：机关事业单位基本养老保险滚存结余726万元；城乡居民基本养老保险基金当年结余滚存结余11211万元。

二、有关重要事项说明 

（一）组织财政收入情况

2021年组织财政收入22425万元，完成年初预算的78.6%，同比下降17.4%。

按收入项目分类：税收收入15804万元，完成年初预算的74.8%，同比下降19.8%；非税收入6621万元，完成年初预算的89.7%，同比下降11.3%。

按征收部门分类：税务部门16396万元，完成年初预算的75.5%，同比下降19%；财政部门6029万元，完成年初预算的88.7%，同比下降12.7%。

按预算级次分类：上划中央收入5692万元,同比下降30.6%；上划自治区收入2118万元,同比下降21.1%；一般公共预算收入14615万元，同比下降10.2%。

（二）上级转移支付补助收入情况

一般公共预算上级补助收入186857万元，同比下降10%，其中：返还性收入3240万元；一般性转移支付收入167970万元；专项转移支付收入15647万元，下降原因是易地扶贫搬迁资金减少11880万元、G241资源至梅溪国道资金减少6733万元。

政府性基金预算上级补助收入1019万元，同比下降88.1%。主要原因是上年下达抗疫特别国债7353万元，本年无该项资金。

以上一般转移支付资金主要安排用于保工资、保运转、保基本民生领域支出，专项转移支付资金按相关文件要求安排使用。

（三）经批准债务的规模、结构、使用、偿还等情况

1.政府债务限额情况。2021年，财政部核定我县政府债务限额89000万元，其中：一般债务限额52200万元，专项债务限额36800万元。

2.2021年新增债务16308万元，主要用于新基建、工业园区基础设施建设,G241梅溪至资源项目，债务还本支出（债务还本支出（再融资债券）。截至2021年底，地方政府债务余额88096万元（其中一般债务51296万元、专项债务36800万元）。政府债务均按时还本付息，政府信用良好，债务风险总体可控。

3.政府债券安排使用情况。2021年，我县新增地方政府一般债务转贷资金5008万元。经县人大常委会批准，其中3000万元用于“G241梅溪至资源”项目；8万元用于“资源县小型水库安全运行项目”；2000万元再融资债券用于地方政府一般债务还本。新增地方政府专项债券转贷资金11300万元，经县人大常委会批准，用于“资源县中峰工业园区园中园基础设施项目建设”项目。

4.政府债务还本情况。2021年，我县偿还一般债券2000万元。

5.政府债务付息情况。2021年，全县一般债务付息支出1840万元，一般债务利息支出率0.9%；专项债务付息支出1114万元，专项债务利息支出率4.4%，未发生政府债务违约行为。

6.未来政府债券到期情况。分年度看：2022年7800万元；2023年13725万元；2024年5000万元；2025年9675万元，2026年及以后年度51896万元。

（四）预算调整及执行情况

根据2021年12月8日县十七届人大常委会第一次会议审议批准《资源县2021年财政预算调整方案》，一般公共预算总收入从222960万元调整为216052万元，调减6908万元，决算总收支为218674万元，完成调整预算的101.2%，各项调整项目均已落实支出；基金性预算总收入从70452万元调整为39649万元，调减30803万元，决算总收支36702万元，完成调整预算的92.6%，各项调整项目均已落实支出。

（五）结转资金使用和资金结余情况 ：2021年一般公共预算上年结转1314万元，已经全部使用完毕，年终结转6873万元，结转下年全部安排用于未执行完项目支出，2021年末一般公共预算净结余为0。

（六）超收收入安排情况：2021年预算执行中一般公共预算收入超调整预算54万元，全部调入预算稳定调节基金。

（七）预算稳定调节基金的规模和使用情况：2020年预算稳定调节基金结转339万元，年底转入69万元（其中：年终一般公共预算结余补充54万元，周转金补充15万元），年末预算稳定调节基金余额为408万元。

（八）预算周转金规模和使用情况：2021年年初预算周转金余额为15万元，根据《预算法》和《预算法实施条例》，年末已将预算周转金收回并用于补充预算稳定调节基金。

（九）财政暂付款规模和消化情况：2021年财政暂付款年初余额27821万元，本年累计消化财政暂付款15918万元，本年新增财政暂付款5165万元，年末财政暂付款余额为17068万元(2018年及以前2293万元、2019—2020年新增形成9610万元，2021年新增形成5165万元）比年初下降38.7%。

（十）“三公”经费支出情况：坚持政府节支过“紧日子”，从严控制一般性支出和行政经费，2021“三公”经费支出981万元，同比增长7.4%，主要原因为机关后勤服务中心新购一批公务用车。其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费241万元，同比下降15.7%；公务用车购置284万元，同比增长165%，主要原因为机关后勤服务中心新购一批公务用车；运行维护费456万元，同比下降12.3%。

三、预算执行效果和落实人大常委会有关决议情况

（一）深入挖掘收入潜力，多渠道筹措资金

建立健全财政部门、税务部门和非税收入各执收部门协调机制，完善非税收入管理，规范非税收入入库，在统筹支持疫情防控和经济社会发展，全面落实减税降费政策下，全年完成一般公共预算收入14615万元，按可比口径自给率7.9%，比上年略增；盘活处置长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政事业单位国有资产，加快收储开发土地，重点加强国有资源（资产）有偿使用收入挖潜力度，国有土地使用权出让收入24000万元，是上年的近两倍，其中调入一般公共预算10000万元；其他资金调入880万元（肇庆市东西协作调入资金500万，深圳南山区工信局调入资金380万元），增强一般公共预算可用财力；积极争取上级支持，全年争取上级补助资金187876万元（一般公共预算补助186857万元，政府性基金补助1019万元），保障全县各项经济事业可持续发展；争取债券资金16308万元，有力支持地方重大项目资金落实。

（二）切实兜牢“三保”底线，保持社会经济稳定运行

坚决守牢“三保”底线，坚持“保工资、保运转、保基本民生”支出在财政支出中的优先地位，足额保障工资发放、机构运转和基本民生，不留硬缺口，确保“三保”支出不出现财政支付风险。围绕住房、教育、就业、医疗、养老、社保等人民群众重点关心的问题，落实民生支出17.51亿元（教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出），占一般公共预算支出的83.8%，保障和改善民生的支出和经济建设资金需求；落实保工资、保运转资金66944万元，维护经济正常运行和社会大局稳定。

（三）落实财政资金直达机制，确保直达基层、直接惠企利民

认真抓好直达资金机制落实，严格落实“一竿子插到底”的资金直达要求，保证资金及时分配、下达、使用，直达基层、直接惠企利民。2021年共收到上级直达资金5.12亿元，支出总金额为4.35亿元，支付进度为85.1%。资金涉及优抚、低保、特困人员的基本生活资金；企业职工、农村转移劳动者、下岗失业人员、退役军人、残疾人、贫困户等困难群体就业培训；城乡义务教育公用经费、学生营养改善资金、薄弱学校改造资金等；医疗救助、农田基建、保障安居工程、普惠金融等。直达资金重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保基层运转及支持重大项目建设，在支持疫情防控、稳住经济基本盘，保障基本民生等方面发挥了重要作用。一是减轻学生家庭负担、解决困难学生在校期间生活发挥社会效益，促进每个学生的心身健康成长，促进社会的公平、和谐；二是城乡义务教育公用经费、薄弱学校改造补助等资金保障学校教育教学活动正常开展及校舍正常维护的资金需求；三是保城乡居民基本生活支出，提高群众的获得感和幸福感；四是车辆购置税收入补助和成品油税费改革转移支出，集中财力支持国道G241项目建设，积极发挥资金“撬动效应”；五是保基层运转支出弥补因减税降费带来的财力缺口,确保基层财政平稳运行。

（四）突出有效衔接，着力推进乡村振兴

为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，确保衔接资金直达施工单位、直接惠企利民，及时下达细化分解到具体项目单位，严格执行财政预算管理一体化“闭环”运行和国库集中支付制度，库款优先保障衔接资金需要。2021年共支付资金2.61亿元，扎实做好巩固拓展脱贫攻坚成果后续工作，其中衔接资金支出1.62亿元，支出进度为97%。东西协作资金支出0.5亿元，支出进度为93%。

（五）支持金融改革，防范化解金融风险，促进经济稳定发展

坚持底线思维，强化政府债务限额意识，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，强化日常监督管理，严禁违规举债融资行为，化解政府债务1.28亿元，债券还本2000万元，债券付息2954万元（一般债付息1840万元，专项债付息1114万元），债务利息支出率有效控制在5%以内；全年发放“桂惠贷”3.30亿元，农担贷款2288万元，小微企业贷款4060万元；财政贴息657万元，国家创业担保贷款贴息163万元，政策性农业保险补贴868万元。

（六）深化财政预算管理改革，提升国库管理效能

积极推进预算管理一体化系统建设，用系统性思维和信息手段规范预算管理，依托预算管理一体化系统，实现“用预算指标直接控制资金支付”的新机制。2021年3月起，我县财政预算管理一体化平台正式上线运行，将预算编制、资金拨付、凭证传递、会计核算、印鉴管理等模块整合纳入一体化系统，推动预算管理各环节衔接融合，形成一体闭环管理，2021年度通过一体化拨付资金210986万元共50606笔。除医疗单位外，所有行政事业单位会计核算纳入一体化系统，进一步规范单位会计管理。

2021年财政工作取得一定成绩，但我们也清醒地认识到，财政运行还存在一些困难和问题：一是财政面临的内外环境严峻复杂，财政收支紧平衡仍将持续；二是“三保”底线压力空前，刚性支出、重点项目支出增长较快，财政平衡面临很大压力；三是政府债务风险防范化解压力持续加大；四是项目前期谋划基础薄弱、质量不优，单位财政资金使用绩效意识有待增强；五是资金利用效率还不够高，财政资金管理使用存在短板，预算约束力需进一步强化等等。对此，我们将高度重视，认真采取措施加以解决。

2022年，是党的二十大召开之年，面对复杂严峻的财政经济形势，在中共资源县委的坚强领导下，稳字当头、稳中求进，全面贯彻落实中央和自治区关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”决策部署，着力保市场主体、保就业、保特定困难群体，忠诚尽职、拉高标杆，奋勇争先、只争朝夕，推动财政工作再上新台阶，以优异成绩庆祝党的二十大胜利召开！