资源县2022年度财政决算报告

——在资源县第十七届人大常委会第十五次会议上

资源县财政局局长　唐文军

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将资源县2022年财政决算情况报告如下，请予审议。

2022年受新冠肺炎疫情持续影响、经济下行压力持续加大、巩固落实减税降费等因素叠加影响，全县财税系统在县委、县政府正确领导下，在县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府、市委、市人民政府以及县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全县财政运行总体平稳，较好地完成县第十七届人大第二次会议确定的各项目标任务，有力推动了经济恢复和社会大局稳定。

一、2022年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支及其平衡情况

1.收支情况：

2022年一般公共预算收入14717万元，完成年初预算15170万元的97%，比上年同期14615万元增收102万元，按自然口径计算增长0.7%，扣除留抵退税因素后增收410万元，同口径增长2.8%。其中税收收入8624万元，按自然口径计算比上年同期7995万元增长7.9%，扣除留抵退税因素后同口径增长11.8%；非税收入完成6093万元，比上年同期6620万元下降8%。非税收入占比41.4%，比上年45.3%下降3.9个百分点。

2022年一般公共财政预算支出199401万元，完成调整预算数的98.1%，同比下降4.5%，其中民生支出164698万元，占比82.6%。

2.平衡情况：2022年，一般公共财政预算收入14717万元，上级补助170791万元（返还性收入3240万元，一般性转移支付收入154075万元，专项转移支付收入13476万元），债务转贷收入11977万元（新增一般债券转贷收入4177万元，再融资债券转贷收入7800万元），上年结余6873万元，动用预算稳定调节基金408万元，调入资金8045万元，财力总计212811万元。2022年地方公共财政预算支出199401万元，上解上级支出1833万元，债务还本支出7800万元，安排预算稳定调节基金80万元。

收支相抵年度结余3697万元，其中：结转下年支出3697万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支及其平衡情况

1.收支情况。政府性基金收入20069万元，完成年初预算的16.7%（主要是土地出让收入没有完成预算），同比下降17.4%；政府性基金支出20895万元，完成年初预算的45.7%，同比下降16.9%。

2.平衡情况。地方政府性基金收入20069万元、上级基金补助收入1358万元、地方政府专项债务转贷收入7300万元、政府性基金上年结余1553万元，政府性基金总收入30280万元；政府性基金支出20895万元，调出资金8000万元，收支相抵，政府性基金预算年终结余1385万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支及其平衡情况

2022年度无国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算收支及其平衡情况

1.收支情况。全县社会保险基金收入24661万元，完成年初预算的108.8%，比上年45098万元减少20437万元，下降45.3%，下降原因是2021年度清算了历年养老保险，本年无此情况。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入17542万元，比上年39190万元减少21648万元，下降55.2%，主要原因是2021年清算了2014—2016年的机关养老保险，2022年无此情况；城乡居民基本养老保险基金收入7119万元，比上年5908万元增加1211万元，增长20%；全县社会保险基金预算支出20189万元，完成年初预算的99%，比上年41550万元减少21361万元，下降51.4%，下降原因是2021年清算了2014—2016年的机关养老保险支出。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出15976万元；城乡居民基本养老保险基金支出4213万元。

2.平衡情况。收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余4472万元，滚存结余16409万元。其中：机关事业单位基本养老保险滚存结余2292万元；城乡居民基本养老保险基金滚存结余14117万元。

二、其他有关事项说明 

（一）组织财政收入情况

2022年组织财政收入22286万元，完成年初预算的95.6%，比上年组织收入数22424万元减收138万元，下降0.6%，其中：上划中央收入5466万元，比上年同期5692万元减收226万元，同比下降4%；上划自治区收入2103万元，比上年同期2117万元减收14万元，同比下降0.7%；一般公共预算收入14717万元，按自然口径计算比上年同期7995万元增长7.9%。

从征收单位完成情况来看：税务部门组织收入17019万元，占比76.4%，同比增收624万元，增长3.8%；财政部门组织收入5267万元，占比23.6%，同比减收762万元，下降12.6%。从收入结构情况来看：税收收入完成16193万元，同比增收389万元，增长2.5%，非税收入完成6093万元，同比减收527万元，下降8%。

（二）上级转移支付补助收入情况

一般公共预算上级补助收入170791万元，比上年186857万元减少16066万元，同比下降8.6%，其中：返还性收入3240万元；一般性转移支付收入154075万元，比上年167970万元减少13895万元（原因：一是2021年车辆购置税收入10538万元，2022年车辆购置税收入25万元；二是2021年城乡居民基本医疗保险补助资金7693万元，2022年已由市级统筹）；专项转移支付收入13476万元，比上年15647万元减少2171万元（原因：一是2021年农业专项转移支付资金1955万元，2022年农业专项转移支付资金964万元；二是2021年教育强国推进工程中央基建投资预算资金1380万元，2022年无此项资金）。

政府性基金预算上级补助收入1358万元，比上年1019万元增加339万元，同比增长33%。

以上一般转移支付资金主要安排用于“保基本民生、保工资、保运转”支出，专项转移支付资金按相关文件要求安排使用。

（三）预算调整及执行情况

根据2022年12月16日县十七届人大常委会第八次会议审议批准《资源县2022年财政预算调整方案（第二次）》，一般公共预算总收支由219915万元调整至208496万元，调减11419万元，决算总收支为212811万元，完成调整预算的102%，各项调整项目均已落实支出；基金性预算总收支从70404 万元调整为28720 万元，调减41684 万元，决算总收支30280万元，完成调整预算的105.4%，各项调整项目均已落实支出。

（四）结转资金使用和资金结余情况：2022年一般公共预算上年结转6873万元，已经全部使用完毕；年终结转3697万元，结转下年全部安排用于未执行完项目支出，2022年末一般公共预算净结余为0。

（五）超收收入安排情况：2022年预算执行中一般公共预算收入超调整预算80万元，全部安排预算稳定调节基金。

（六）预算稳定调节基金的规模和使用情况：2021年预算稳定调节基金结转408万元，经人大批准，2022年动用预算稳定调节基金408万元，超收安排预算稳定调节基金80万元，年末预算稳定调节基金余额为80万元。

（七）预算周转金规模和使用情况：2022年年初预算未设置财政周转金，未发生将预算周转金收回用于补充预算稳定调节基金事项。

（八）经批准债务的规模、结构、使用、偿还等情况

1.政府债务限额情况。2022年，财政部核定我县政府债务限额100500万元，比上年增加11500万元，增长12.9%，其中：一般债务限额56400万元，专项债务限额44100万元。

2.政府债务余额情况。2022年期初债务余额为88096万元，其中一般债券51296万元，专项债券36800万元。本年债务转贷收入19277万元，其中：一般债券11977万元、专项债券7300万元。本年地方政府债务还本支出7800万元，全部为一般债还本。2022年末地方政府债务余额99573万元，其中一般债券55473万元，专项债券44100万元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

3.政府债券安排使用情况。2022年新增债务19277万元，其中：新增一般债券11977万元，经县人大常委会批准，4177万元主要用于以下项目：农村办公学校校舍安全保障长效机制项目105万元、公共卫生防控救治建设三年行动计划项目170万元、村容村貌整体提升项目490万元、城市背街小巷整治改造项目929万元、山洪灾害防治项目10万元、水土保持工程90万元、乡村振兴补助资金900万元、小型水库安全运行项目71万元、四建一通项目（G241梅溪至资源）909万元、城镇保障性安居工程503万元，7800万元再融资债券用于地方政府一般债务还本；新增专项债券7300万元，6800万元投资于棚户区改造、500万投资于中医院建设。政府债务均按时还本付息，政府信用良好，债务风险总体可控。

4.政府债务还本情况。2022年，我县偿还一般债券7800万元。

5.政府债务付息情况。2022年，全县一般债务付息支出2084万元，一般债务利息支出率1%；专项债务付息支出1443万元，专项债务利息支出率6.9%，未发生政府债务违约行为。

6.未来政府债券到期情况。分年度看：2023年13725万元；2024年5000万元；2025年9675万元，2026年15300万元，2027年及以后年度55873万元。

（九）财政暂付款规模和消化情况：2022年年初财政暂付款余额17068万元，2022年共消化财政暂付款8069万元，其中：收回3258万元、转列支出2339万元、使用存量资金消化2472万元，完成年初预计消化数7262万元的111.1%，当年新增暂付款90万元，期末财政暂付款余额为9089万元。其中：2018年以前形成的暂付款余额2293万元，2019—2022年新增暂付款余额为6795万元，年末暂付款余额占当年一般公共预算支出199401万元和政府性基金预算支出20895万元之和220296万元的4.1%，低于自治区财政厅对暂付款考评良好等级比率5%，达到自治区财政厅对暂付款考评良好等级，财政暂付款消化工作取得积极成果。

（十）“三公”经费支出情况：坚持政府节支过“紧日子”，从严控制一般性支出和行政经费，2022年全县部门“三公”经费支出（财政拨款安排）1014万元，比2021年1185万元下降14.4%。其中：公务车购置及运行维护费771万元，较上年782万元下降1.4%。公务用车购置费169万元，比上年176万元减少7万元；公务车运行维护费602万元，比上年606万元减少4万元。主要是因为八项规定后用车减少，车辆维护费正常下降。公务接待费243万元，较上年404万元下降39.9%，按照中央八项规定，厉行勤俭节约。

三、预算执行效果和落实人大常委会有关决议情况

（一）深入挖掘收入潜力，多渠道筹措资金。2022年，受宏观经济持续下行、新冠疫情反复冲击等因素影响，财政减收增支压力十分突出，县财政部门通过调结构、压减一般性支出等多途径、多措施全力统筹各类资源。2022年一般公共预算收入完成14717万元，完成预算的96.9%，增长0.7%，其中：税收收入增长7.9%，特别是增值税增长12.5%；非税收入下降8%，非税占比41.4%，比上年45.3%下降3.9个百分点；盘活处置长期低效运转、闲置资产，加快收储开发土地，国有土地使用权出让收入18924万元，从基金收入中调入一般公共预算8000万元、其他资金调入45万元，增强一般公共预算可用财力；积极盘活财政存量资金，全年累计收回存量资金5021万元，调整用于民生事业及其他急需领域；积极争取上级支持，全年争取上级补助资金172149万元（一般公共预算补助170791万元，政府性基金补助1358万元），保障全县各项经济事业可持续发展；争取债券资金19277万元，扣除7800万元再融资债券用于地方政府一般债务还本，11477万元用于支持地方重大项目建设，有力支持地方经济建设发展。

（二）切实兜牢“三保”底线，保持社会经济稳定运行。坚决守牢“三保”底线，坚持“保基本民生、保工资、保运转”支出在财政支出中的优先地位，确保工资足额发放、机构运转正常和基本民生不留缺口，确保“三保”支出不出现财政支付风险。围绕住房、教育、就业、医疗、养老、社保等人民群众重点关心的问题，落实资金16.5亿元保障和改善民生需求，民生支出占一般公共预算支出的82.6%，各项社会事业取得新进展：一是支持常态化疫情防控。筹措疫情防控资金约4000万元，支持全县核酸检测和疫情应急处置等能力提升以及新冠病毒疫苗接种等。二是加大援企稳岗支持力度。筹措就业补助资金3000万元，支持落实就业创业扶持政策；落实社保费阶段性减征缓缴政策，累计减征缓缴企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险费1700万元；累计发放稳岗补贴资金443万元，受益脱贫人口8589人。三是提升社会保障水平。积极筹措资金1.65亿元落实退休人员基本养老金兑付及调标等政策；筹措城乡居民基本养老保险补助资金6700万元，为符合条件的参保居民发放基础养老金、丧葬补助金，给予参保人员缴费补贴、为缴费困难群体代缴部分或全部最低标准保费；累计筹措困难群众救助补助资金5100万元，全力保障好全县17540名困难群众基本生活水平。四是提升医疗保障水平。筹措资金1600万元，支持完善医疗保障体系；筹措资金2000万元，支持实施基本公共卫生服务，财政补助标准提高至每人每年84元。五是加快完善住房保障体系。筹措城镇保障性安居工程财政补助资金8900万元，支持城镇老旧小区改造、实施棚户区改造和公租房保障。六是加快推进为民办实事工程。累计筹措资金26000万元，完成11个为民办实事工程项目。2022年，我县“三保”支出91500万元，其中基本民生支出38800万元，保工资支出49200万元，保运转支出3500万元，基本民生得到保障，各单位运转正常。

（三）落实财政资金直达机制，确保直达基层、直接惠企利民。认真抓直达资金机制落实，充分发挥好中央直达资金的效益，采取务实有效措施，强化组织领导，严格职责分工，以做好直达资金台账管理为基础，以强化直达资金动态监控系统为支撑，严格落实“一竿子插到底”的资金直达要求，保证资金及时分配、下达、使用，直达基层、直接惠企利民。2022年共收到上级直达资金指标58700万元（其中：中央直达资金46000万元，地方安排12700万元），支出总金额为55000万元，支付进度为94.0%，资金涉及优抚、低保、特困人员的基本生活资金；企业职工、农村转移劳动者、下岗失业人员、退役军人、残疾人、贫困户等困难群体就业培训；城乡义务教育公用经费、学生营养改善资金、薄弱学校改造资金等；医疗救助、农田基建、保障安居工程、普惠金融等。直达资金重点用于疫情防控、帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保基层运转及支持重大项目建设，在支持疫情防控、稳住经济基本盘，保障基本民生等方面发挥了重要作用。一是减轻学生家庭负担、解决困难学生在校期间生活难题，促进每个学生的身心健康成长，促进社会的公平、和谐；二是城乡义务教育公用经费、薄弱学校改造补助等资金保障学校教育教学活动正常开展及校舍正常维护的资金需求；三是保障城乡居民基本生活支出，提高群众的获得感和幸福感；四是车辆购置税收入补助和成品油税费改革转移支出，集中财力支持国道G241项目建设，积极发挥资金“撬动效应”；五是保基层运转支出弥补因减税降费带来的财力缺口，确保基层财政平稳运行。

（四）进一步支持经济高质量发展力度。一是支持乡村振兴。坚持农业农村优先发展，公共财政进一步向“三农”领域倾斜，在全县一般公共预算支出下降4.5%的情况下，农林水科目支出仍保持2.4%的增长。筹措粮食生产相关资金3400万元，保障种粮农民合理收益，维护国家粮食安全战略。筹措乡村振兴衔接资金、粤桂资金21300万元，统筹用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。筹措农业生产相关资金4400万元，支持现代农业、新型产业发展，促进农业生产提质增效。二是支持科教振兴。筹措科学技术资金2000万元，落实《广西壮族自治区科技创新条例》相关规定，持续加大财政科技经费投入力度，科学技术支出占一般公共预算支出比重达1.01%。筹措教育资金28200万元，用于支持加快建设高质量教育体系，支持实施义务教育薄弱环节改善和能力提升计划，做好义务教育教师待遇保障，确保了教育经费“两个只增不减”和“三个增长”。三是支持重大项目建设和有效投资。统筹资金5500万元，确保了G241梅溪至资源项目正常建设，有效解决全县群众通行难问题；筹措资金1500万元，解决历时10 年未接通的梅溪至天湖二级公路遗留问题，顺利实现全线贯通；统筹资金3000万元，支持农村饮水安全巩固提升工程。

（五）财税体制改革持续深化。一是深入推进零基预算改革和项目支出标准体系建设，扎实推进预算管理一体化系统建设工作；二是不断完善财政管理体制机制，推行预算项目试点事前绩效评估，全面实施预算绩效管理，将所有项目支出资金纳入绩效目标管理范围，加快构建全面、规范、透明、标准、科学、约束有力的现代财政制度，全年各类绩效评价资金达47200万元，占一般公共预算支出的22.6%；三是规范全县惠民惠农“一卡通”财政补贴资金清单，建立其长效管理机制，2022年10月底全县惠民惠农“一卡通”软件成功上线，涉及各类惠民惠农财政补贴资金83项，实现补贴资金发放全流程监管。

（六）财政风险防控不断加固。一是进一步加快政府债券管理改革。依托穿透式债务监测系统，实现对债券项目全周期、常态化风险监控，确保债券资金安全。二是争取政府再融资债券7800万元，偿还到期债券本金7800万元，支付政府债券利息3500万元，确保政府债券不出风险。三是有序化解存量政府隐性债务，累计化解率达到146%，超额完成2022年政府隐性债务累计化解计划。四是兜牢基层“三保”底线，把保“三保”作为重中之重，集中有限的财力，将有限的资金用在保基本民生、保工资和保运转上，兜牢基层“三保”底线，加强“三保”支出预算审核，预算编制严格落实“三保”需求，强化库款监测，对财政暂付性款项加大力度“消存量、控增量”，确保库款规模在合理区间，确保工资按时足额发放，全力以赴保障全县财政平稳运行。全县“三保”支出91500万元，其中基本民生支出38800万元，保工资支出49200万元，保运转支出3500万元；全年消化财政暂付性款项8100万元，完成年初计划7262万元的111.1%，比上年末降低47.3%，2022年底财政暂付款项余额9089万元，占一般公共预算支出和政府性基金支出之和的4.1%，严格控制在5%以内。五是深入实施“桂惠贷”政策，全年发放“桂惠贷”53700亿元、贴息1077万元、惠及606户市场主体；发放国家创业担保贷款2200万元、贴息100万元；发放农担贷款和小微企业贷款7200万元，支持市场主体132户；拨付政策性农业保险补贴989万元，有效化解金融领域重大风险。

2022年财政事业取得一定成绩，但我们也清醒地认识到，财政运行还存在一些困难和问题：

一是财政收入增长乏力，收支矛盾日益突出。由于县域财源基础薄弱，工业基础比较薄弱，服务业发展不够充分，财税收入增长主要电力业。水电行业电站装机容量基本固定，还受到降水量和发电计划的影响，导致行业税收具有“增长有限，减收无底”的特征；建筑业主要依赖于政府大型工程投资；金融业基本饱和，近年来受优惠政策影响纳税不增反降。我县招商引资工作目前取得了一定成效，但是从企业投产到产生大规模税收效应需要一定的时间。总体来看，县域税源基础薄弱的现状尚未根本改变。虽然税收收入占比在提升，但比重仍然不高，反映出我县经济结构还需再优化。

二财政改革有待深化，监管水平需进一步提高。预算编制的严肃性、科学化、精细化还需提高，未严格落实有多少钱办多少事，年初预算的可执行率不高、预算执行约束力不强的问题仍然存在，预算执行中调整追加频繁。财政支出不足与支出浪费并存，资金整合统筹力度还需加大，撒“胡椒面”的现象仍然存在，资金使用绩效不高问题比较突出，项目前期谋划基础薄弱、质量不优，单位财政资金使用绩效意识有待增强，资金利用效率还不够高，财政资金管理使用存在短板。

三是债务包袱沉重，偿债压力十分艰巨，政府债务风险防范化解压力持续加大。为促进地方经济快速发展，加快城镇化建设、棚户区改造、巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接、城市基础设施建设、创文明城市等，近年来，县委、县政府投入了大量资金，过去通过融资平台融资弥补了财政资金不足，随着偿债高峰期到来，加之经济下行和结构调整增加债务需求以及增支压力削弱偿债能力，未来一定时期债务风险防控任务将更加艰巨。

2023年，财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，紧紧围绕自治区党委十二届五次全会暨经济工作会议重大部署，深入贯彻落实县委十四届三次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快融入和服务新发展格局，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，牢牢守住“金不换”的生态优势，按照“生态立县、农业稳县、产业强县、文旅富县”发展思路，积极融入桂林打造世界级旅游城市大局，以争创自治区县域经济高质量发展进步县为目标，强力推进三大振兴，大力推进“一核三轴”建设，持续抓实“1234”和“3个2”重点工作，坚定不移走“六大发展之路”，树牢项目建设“八大意识”，坚守安全发展“六条底线”，持续建设三大生态示范县，持续打造讲政治、讲大局、讲规矩的“五型”机关，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，保持经济平稳健康发展，民生持续改善，社会和谐稳定，奋力谱写建设新时代壮美广西美丽资源新篇章。