资源县2020年度财政决算报告

资源县2020年度财政决算报告

资源县第十六届人大常委会第二十七次会议

资源县财政局局长    周科

资源县人大常委会:

受县人民政府委托，现向人大常委会报告我县2020年财政决算情况，请予以审议。

一、2020年财政决算基本情况

1. 一般公共预算收支决算情况一般公共预算收入情况2020年全县组织财政收入完成27158万元，同比下降12.5%。按收入项目分类分类:税收收入完成19694万元，同比增长6.7%，占全县组织财政收入73%;非税收入完成7464万元，同比下降40.6%，占全县组织财政收入27%。非税收入下降主要是落实疫情期间各项降费政策和优化收入结构形成减收。按征收部门分类:税务部门完成20252万元，占全县组织财政收入75%;财政部门完成6906万元，占全县组织财政收入25%。按预算级次分类:一般公共预算收入完成16271万元，占全县组织财政收入60%;上划中央收入完成8204万元,占全县组织财政收入30%;上划自治区收入完成2683万元, 占全县组织财政收入10%。一般公共预算收支平衡情况2020年全县一般公共预算总收入为228669万元，其中:一般公共预算收入16271万元，上级补助收入207675万元，上年结余1083万元，调入资金3640万元(其中从政府性基金调入3259万元，肇庆市端州区扶贫帮扶资金调入381万元)。2020年全县一般公共预算总支出为227355万元，其中一般公共预算支出226300万元，完成年度预算调整数99.4%，同比增长10.1%;上解支出616万元(其中:体制上解支出159万元，专项上解支出457万元);债务还本支出100万元;安排预算稳定调节基金339万元。综上,2020年全县一般公共预算总收入228669万元，总支出227355万元，收支相抵，年终结余1314万元，其中结转下年支出1314万元，净结余为零。上级转移支付补助收入情况

2020年度上级财政转移支付补助收入207675万元，同比增长25.5%。

(1)返还性收入3241万元，其中:所得税基数返还收入305万元;成品油税费改革税收返还收入186万元;增值税税收返还收入586万元;增值税“五五分享”税收返还收入1422万元;其他税收返还收入742万元。

⑵一般性转移支付收入170636万元，其中:体制补助收入1108万元;均衡性转移支付收入41906万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入12408万元;结算补助收入4720万元(含市补助直管县结算补助收入3万元);重点生态功能区转移支付收入8188万元;固定数额补助收入8579万元;革命老区转移支付收入942万元;民族地区转移支付收入10418万元;贫困地区转移支付收入16110万元;公共安全共同财政事权转移支付收入2006万元;教育共同财政事权转移支付收入7550万元;文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入999万元;社会保障和就业共同共同财政事权转移支付收入11896万元;医疗卫生共同财政事权转移支付收入12627万元;节能环保共同财政事权转移支付收入459万元;农林水共同财政事权转移支付收入7689万元;交通运输共同财政事权转移支付收入17756万元;住房保障共同财政事权转移支付收入1004万元;灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入930万元;其他一般性转移支付收入3341万元。

⑶专项转移支付收入33798万元。其中:一般公共服务96万元;教育100万元;科学技术11万元;文化旅游体育与传媒1480万元;社会保障和就业247万元;卫生健康2092万元;节能环保74万元;城乡社区4225万元;农林水22097万元;交通运输2121万元;资源勘探信息等726万元;商业服务业等13万元;自然资源海洋气象等120万元;粮油物资储备60万元;灾害防治及应急管理336万元。

以上一般转移支付资金主要安排用于保工资、保运转、保民生领域的支出，专项转移支付资金全部按相关文件要求安排使用。

预备费使用情况

年初预算安排预备费4300万元，由于当年无自然灾害等突发事件发生，预备费4300万元全部用于了扶贫领域的支出，为脱贫攻坚提供了坚实保障。

1. 政府性基金收支决算情况2020年全县政府性基金收入总计27847万元。其中:政府性基金预算收入12580万元，同比下降10.1%;上级补助基金收入8567万元(其中抗疫特别国债转移支付收入7353万元);债务转贷收入6500万元;上年基金结余200万元。2020年政府性基金决算支出24490万元，同比下降3.6%，其中:大中型水库移民后期扶持基金支出728万元;国有土地使用权出让收入安排的支出8624万元;棚户区改造专项债券收入安排的支出5000万元;国家重大水利工程建设基金安排的支出100万元;彩票公益金安排的支出468万元;专项债券付息支出688万元、发行费用支出9万元;抗疫特别国债安排的支出7353万元;其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出 1520万元。

综上，2020年政府性基金决算收入27847万元，决算支出24490万元，调出资金至一般公共预算3259万元，收支相抵，2020年末政府性基金结余98万元。

(三)社会保障基金收支决算情况

2020年度全县社会保险基金收入为16879万元，同比下降14.6%，社会保险基金支出为18131万元，同比增长10.3%，收支相抵后，社会保险基金当年结余-1252万元，加上上年结余9641万元，年未滚存结余为8389万元。具体情况如下:

城乡居民基本养老保险基金上年结余7635万元，当年收入5684万元，支出3968万元，年终滚存结余9351万元。

机关事业单位基本养老保险基金上年结余2006万元，当年收入11195万元，支出14163万元，年终滚存结余为-962万元。

社保基金本年赤字的原因主要是社保中心在发放机关事业单位养老金时，暂用了2014至2016年补缴的机关事业单位养老保险尚未清算的那部分资金，而未及时与财政清算，导致年终出现赤字，县财政于2021年补齐了该缺口资金。

(四)国有资本经营收支决算情况

我县没有国有企业上缴的国有资本经营收益，因此没有编制国有资本经营预决算。

二、政府债务情况

(一)政府债务余额及限额情况

截止2020年末地方政府债务余额73789万元，其中一般债券48288万元，专项债券25500万元，其他一般债务1万元。2020年自治区核定我县政府债务限额74600万元，其中:一般债务限额49100万元，专项债务限额25500万元。全县政府债务余额均控制在限额以内，政府债务风险总体可控。

(二)新增债券安排使用情况

2020年新增专项债券6500万元，其中5000万元用于棚户区改造项目,1500万元用于中医院基础设施建设。

1. 政府债务还本付息情况2020年全年债务还本支出101万元，其中一般债券100万元，其他一般债务1万元;债务付息支出2532万元，其中一般债券付息1844万元，专项债券付息688万元。(四)政府债务余额。2020年，我县政府债务余额73789万元，同比增加6399万元，增长9.49%，其中:一般债务余额为48289万元，专项债务余额为25500万元。(五)政府债务限额。经上级财政部门核定我县2020年政府债务限额为74600万元，其中:一般债务限额为49100万元，专项债务限额为25500万元。 三、2020年度的主要工作措施及成效

1. 坚持稳收入优支出，确保财政运行平稳。一是狠抓收入征管。合理分解年初既定的财政收入目标任务，在落实好各项减税降费政策前提下，通过挖潜堵漏相结合，强化征管成效，努力提高收入规模，逐步优化收入结构，做到财政收入及时、均衡入库，实现平稳增长。二是继续加强部门间配合协调,积极争取上级支持，转移支付补助实现较大突破，2020年我县共获得上级补助资金21.62亿元，同比增加4.9亿元，其中直达资金2.25亿元，大大缓解了我县的支出压力。三是明确财政支出优先方向，加大结构调整力度。大力压减一般性支出，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，更加突出政策重点，把钱用在刀刃上，保障基本民生、“三大攻坚战”等重点领域资金需求。
2. 坚持综合精准施策，坚决打赢疫情防控和经济社会发展两场硬仗。全力保障疫情防控资金需求，按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控支出，县本级财政投入疫情防控资金0.12亿元，支持疫情防控物资采购、新冠肺炎核酸实验室建设、复工复产复商复市等。争取上级专项资金0.93亿元，支持应急物资保障体系建设和禁食人工繁育野生动物补偿、处置、转产转型。认真贯彻落实抗疫情稳增长等系列财税政策措施，以积极财政政策有效对冲疫情影响，依法减免企业税收0.13亿元，降低企业用电用水用气成本0.32亿元，减免企业三项社会保险费0.18亿元。(三)坚持保重点惠民生，保障社会和谐稳定。2020年全县民生支出19.57亿元，增长19.3%，占一般公共预算支出的86.5%。投入力度只增不减，公共财政职能进一步显现，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。

——尽全县之力支持脱贫攻坚战。筹措资金4.64亿元，重点支持易地扶贫搬迁后续扶持、扶贫产业发展等，巩固提升脱贫攻坚成果，促进全县仅剩的4个贫困村、116户312名建档立卡贫困人口全部如期脱贫摘帽。

——支持教育优先发展。全县教育支出达到2.93亿元，增长2.1%，促进教育全面振兴和提升步伐加快，学前教育和九年义务教育巩固率达到全区平均水平。统筹资金0.09亿元支持扩大学前教育资源、2.32亿元支持城乡义务教育均衡发展、0.42亿元支持普通高中基础能力建设。

——支持社会保障和就业。全县社会保障和就业支出2.43亿元，增长16.9%，持续提高各项社保补助水平，增进民生福祉，基本医疗保险财政补助标准由每人每年520元提高到550元，城市低保基础补助水平由每人每月370元提高到390元，农村低保基础补助水平由每人每月210元提高到235元，城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准由每人每月116元提高到121元。

——支持卫生健康事业发展。全县卫生健康支出2.65亿元，重点用于支持公立医院综合改革，促进城乡居民基本公共卫生服务均等化以及保障重大公共卫生项目实施，其中筹措资金0.85亿元，用于城乡居民医疗保障;筹措资金0.08亿元，用于城乡医疗救助。

——支持交通事业发展。全县交通运输支出2.26亿元，其中筹措资金1.8亿元用于G241国道资源至梅溪段建设。

(四)坚持强管理严举措，稳妥化解债务风险。一是严格按照相关债务管理办法,做好一般债务、专项债务预算编制、执行工作。按照“资金跟项目走”的原则，安排用好地方债券，尽快形成实物工作量。二是稳妥推进存量政府债务化解工作，强化措施，严控增量、化解存量，杜绝违法违规举债融资行为，坚决防止出现系统性区域性债务风险，确保政府债务如期还本付息。

(五)坚持健制度强监管，全面实施绩效管理。全力加强财政监管，不断增强绩效理念，确保财政资金为人民服务、受人民监督、经得起历史和人民检验。全力配合审计、财政部广西监管局做好财政审计、监督和检查，全面及时做好整改落实工作。全面实施预算绩效管理，贯彻“花钱必问效、无效必问责”财政管理理念，2020年对扶贫、教育、农业等专项资金项目进行了绩效评价。特别是对扶贫专项资金项目进行了绩效评价，聘请了广西翰林工程项目管理有限责任公司第三方对三个项目进行了重点评价，核查出了问题并及时纠正整改，强化了事前、事中、事后全过程绩效管理。

2020年我县财政工作取得了较好成绩，这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果。但我们也清楚认识到财政运行和预算执行中还存在一些需要进一步研究解决的问题。一是我县经济和财源结构目前还比较单一，财政增收的渠道还不够广，地方可用财力增长乏力;二是财政收支矛盾凸显，新增的刚性支出逐步增加，需要地方财政配套的项目较多，政府债务、基层“三保”等方面压力逐年加重。在上级转移支付和政府债券政策支持下，我县财政仍处于“紧平衡”状态，财政运行潜在风险不容忽视，全县收支平衡和防范风险的举措需要进一步完善。对此我们将增强忧患意识、创新意识、责任意识，高度重视并采取切实有效的措施，认真加以改进和完善。