关于资源县2015年财政预算执行情况和

2016年财政预算（草案）的报告

2016年3月11日在资源县第十五届人民代表大会第七次会议上

资源县财政局局长    龚厚桂

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2015年财政预算执行情况　

    2015年，面对下行压力不断加大的经济形势，全县财政工作在县委坚强领导下，在县人大的监督和社会各界的大力支持下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会及县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，统筹财力，支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，圆满地完成了各项财政工作并取得了新的成绩。

（一）公共财政预算执行情况

1、2015年全县财政收入完成27374万元，完成年初任务的101.99%,同比增长11.17%。

按收入项目分类：税收收入完成20600万元，同比增长5.97%，非税收入完成6774万元，同比增长30.65%；

按预算级次分类：上划中央收入完成6239万元,同比下降3.12%；上划自治区收入完成4653万元, 同比增长15.8%；地方一般预算收入完成16482万元，同比增长16.35%；

按征收部门分类 ：国税部门完成7046万元，完成年初任务的87.41%，同比下降4.72%；地税部门完成14592万元，完成年初任务的107.54%，同比增长17.21%；财政部门完成5736万元，完成年初任务的110.12%，同比增长20%。

2、2015年全县地方一般预算支出147324万元，同比增长20.15%;

3、地方一般预算收支平衡情况：2015年我县地方公共财政预算总收入15.5亿元，其中：公共财政预算收入16482万元；各项上级补助收入12.3431亿元；债务转贷收入7300万元，上年结余5840万元，调入预算调节基金1180万元，调入资金767万元。2015年我县公共财政预算支出14.7324亿元，上解上级支出317万元，债务还本支出4000万元，收支相抵，2015年我县财政收支预计结余3359万元。

（二）政府性基金预算执行情况

 1、2015年全县政府性基金收入5834万元，同比下降52.1%。

 2、2015年全县政府性基金预算支出7597万元，同比下降54.77%。

 3、2015年政府性基金平衡情况：2015年政府性基金预算收入5834万元、上级专项补助基金收入1707万元，上年基金结余1667万元，以上三项2015年政府性基金收入总计9208万元。2015年政府性基金预算支出7597万元，调出基金767万元收支相抵，2015年政府性基金结余844万元。

（三）2015年社会保障基金预算执行情况

1、城乡居民基本养老保险基金收支情况

2015年，我县城乡居民基本养老保险基金收入3472万元，上年结余2547万元；2015年城乡居民基本养老保险基金支出2744万元，收支相抵2015年城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余3275万元，其中当年结余728万元。

2、新型农村合作医疗基金收支情况

2015年，我县新型农村合作医疗基金收入6873万元，上年结余2050万元。2015年新型农村合作医疗基金支出5942万元，收支相抵,2015年我县新型农村合作医疗基金年末滚存结余2981万元，其中当年结余931万元。

 二、2015年度所做的主要工作

 1、积极争取上级财政支持，设法筹措资金促进经济持续健康发展。

（1）贯彻落实结构性减税政策：精心做好各项税收优惠政策的落实工作，确保按照上级的统一部署，继续贯彻落实好支持小微企业发展的各项财税政策及其他各项税费减免政策，减轻企业负担。

（2）抓住中央继续实施积极财政政策的机遇，在努力争取均衡性转移支付补助的同时积极协助各乡镇、各部门向上级争取各种一次性专项转移支付补助。2015年全县争取上级各类资金补助12.34亿元，同比增长12.18%。这些资金的争取，极大地缓解了财政支出压力。

（3）加大基础设施建设资金投入，为创建旅游名县，全年共投入旅游发展资金5000多万元；同时设法整合各项资金近700万元支持中峰工业园区建设和企业技术升级改造，培植财源，促进我县经济的持续发展。

2、强化收入征管，确保完成全年收入任务。

面对经济持续下行、清费减税力度加大、部分重点税源增收放缓等不利因素影响，县乡两级财税部门主动作为，采取了一系列行之有效的措施，确保财政收入平稳增长。一是依法加强收入征管：严格按照《预算法》，适应财政收入由约束性转为预期性，科学合理确定财政收入预期目标，财税三家征管部门协调沟通，形成征管合力，确保应收尽收；二是大力开展社会综合治税，推进收入分析监控体系建设，以加强组织协调促增收；三是扎实推进行业纳税评估和税源清查工作，开展收入稽查和专项检查，以加强税源控管促增收；四是进一步加强政府非税收入征管，坚决取缔、打击使用非财政部门印制的票据进行收费的行为。全年组织财政收入27374万元，同比增长11.17%（桂林市11个县收入增幅第一），与此同时财政收入质量也有一定幅度的提高 。

 3、加大民生资金投入，确保民生保障支出稳步增长。

2015年我县的财政支出坚持以保障民生为重点，民生保障类支出持续增加，2015年全县民生支出10.37亿元，占财政支出总额的70.4%，同比增长20%。一是支持完善医疗卫生和社会保障体系建设，拨付资金2.71亿元。其中，拨付资金3595万元，用于提高城乡低保补助、五保对象供养标准和优抚对象待遇；拨付资金8031万元，支持职工和城乡居民医疗保险基金；拨付资金1727万元，推进公立医院改革试点工作；拨付资金2506万元，用于建立国家基本药物制度。二是支持教育事业发展。拨付资金2.94亿元，用于农村中小学校舍维修改造、推进学前教育行动计划、农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。三是支持文体事业发展，拨付资金2072万元。四是支持农业农村经济稳定发展和农民持续增收。拨付资金5027万元，实施精准扶贫；兑现耕地地力保护补贴资金（粮食直补、农资综合直补资金、良种补贴）888万元，惠及全县3.89万户农户；拨付资金1292万元，实施农村“一事一议”财政奖补项目130个；拨付资金7223万元，支持公路建设。五是支持保障性安居工程，新建廉租住房、公共租赁住房、棚户区改造及农村危房改造，拨付资金5803万元。

4.各项改革深入实施，财政监管日趋规范。

自治区财政厅党组研究决定，2015至2016两年在全区财政系统开展“改革攻坚年”活动，县财政系统按照上级财政的部署和要求，结合县财政实际扎实推进各项工作任务，妥善处理好推进改革与业务工作的关系，改革工作进展明显。

一是积极推进预决算及有关信息公开：按照财政部统一部署，加强预决算公开工作，建立健全部门预、决算公开和其他县、乡两级专项资金的信息公开。加强乡镇财政基础工作，建立健全涉农财政补贴信息系统，确保各类涉农补贴发放到位，加快财政管理一体化信息系统建设，为提高财政管理水平提供科技支撑。

二是试推行预算绩效管理：按照区财政厅要求对有关部门的项目资金使用情况实施绩效管理，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系，将绩效评价结果作为编制年初预算、调整支出结构的重要依据。根据自治区推进预算绩效管理工作的方案，我县2015年实行预算绩效评价的试点单位52个，试点单位占全县县级预算单位的75%以上，实行预算绩效评价的资金2.2亿元，达全县财政预算总支出的15%以上。

三是加强结转结余资金管理：开展了2014年及以前年度部门预算结转结余资金清理回收工作，将应收回的未列支结转指标全部收回；

四是规范政府债务管理，积极做好新增债务举借和存量债务置换工作，全年争取到新增债务3300万元，置换债务4000万元。

五是全面启动乡镇国库集中支付改革。按照“积极稳妥、因地制宜、权限不变、成本最小”的原则，乡镇全面启动国库集中支付改革工作，视同县级预算单位，执行国库集中收付制度。

六是机关事业单位工资和养老保险制度改革顺利实施。乡镇工作补贴制度、县以下机关建立公务员职务与职级并行制度全面落实，机关养老保险制度扎实推进。             

七是强化国有资产管理。建立健全国有资产与预算管理对接机制，构建资产管理信息平台，确保了国有资产保值增值。同时,做好公务用车管理制度改革的前期工作，完善制度，测算摸底，稳步推进。

2015年，全县财政预算执行效情况良好，但我们也要清醒地看到，当前财政运行还存在不少困难和问题,主要表现在：税收结构单一，后续财源枯竭；支出刚性增长，收支矛盾突出；政府债务膨胀，财政风险较大。这些都需引起高度重视，采取有力措施逐步解决。

三、2016年财政预算（草案）

2016年全县财政工作的指导思想：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会及县委十二届七次全会精神，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，紧紧围绕县委决策部署，主动适应新常态，深化财政改革，完善财政管理机制，着力推进民生改善和社会事业发展，着力推进财税体制改革基本建立现代财政制度，着力增强财政支撑力推进财政事业可持续发展，为全面建成小康社会提供坚实保障。

按照上述指导思想，2016年全县地方财政预算安排如下：

（一）  公共财政预算收支安排

    我县2016年财政收入拟在上年实际完成数（27374万元）基础上增长10%，全年收入预计为30111万元。其中：上划中央收入为6863万元；上划区直5118万元；地方一般预算收入为18130万元。

根据以上收入预计，2016年全县公共财政预算可用财力为99625万元。其中：地方一般预算收入18130万元;上级补助收入81495万元，2015年地方预算总支出为99625万元，其中：上解上级支出402万元，债务还本支出600万元；地方一般预算支出98623万元，预算收支平衡。

2016年一般预算支出安排如下：

1、一般公共服务支出18520万元；2、国防支出70万元；3、公共安全支出8170万元;4、教育支出25556万元；5、科学技术支出324万元；6、文化体育与传媒支出1427万元；7、社会保障和就业支出5938万元；8、医疗卫生支出7834万元；9、节能环保支出1230万元；10、城乡社区事务支出1710万元；11、农林水事务支出14567万元；12、交通运输支出2937万元；13、资源勘探电力信息等事务支出1380万元;14、商业服务业事务支出1070万元；15、国土资源气象等事务支出615万元；16、住房保障支出3862万元；17、粮油物资管理事务支出359万元；18、预备费2478万元；19、债务付息支出300万元;20、其他支出276万元；21、上解上级支出402万元；22、债务还本支出600万元。

(二）政府性基金收支预算安排

2016年我县政府性基金预计收入3050万元,其中：国有土地使用权出让收入3000万元、其他政府性基金收入50万元；2016年政府性基金预算支出相应安排3050万元；收支相抵2016年政府性基金收支平衡。

（三）2016年社会保障基金收支预算安排    

1、2016年城乡居民基本养老保险基金收支预算

2016年城乡居民基本养老保险收入预计3691万元，上年结余3182万元，2016年城乡居民基本养老保险支出预计3059万元，收支相抵,2016年城乡居民基本养老保险结余3814万元，

2、2016年新型农村合作医疗基金收支预算

2016年新型农村合作医疗基金会收入预计7938万元，上年结余2304万元，2016年新型农村合作医疗基金支出预计7840万元，收支相抵,2016年新型农村合作医疗基金结余2402万元 。

四、2016财政工作主要任务

2016年，受经济下行压力加大、财政支出刚性增长的影响，我县财政形势比2015年更为严峻复杂，预算平衡压力大，预算收入增长幅度缓慢，财政刚性支出大，财政收支矛盾极为突出。

收入方面：国家全面实行“营改增”等减税政策的实施，将进一步拉低财政收入增幅，税收增速放缓；受房地产市场低迷的影响，土地出让收入将大幅减少；减轻小微企业税收负担政策等结构性减税力度不断加大，导致我县财政将进一步减收。

支出方面：人员经费方面由于行政事业单位工资的增长，按工资基数计算的住房公积金、职工养老保险、职工医疗保险等刚性支出增幅亦随之加大；受呼之欲出的公车改革及精准扶贫等各方面的支出也在上年基础上有较大幅度的增加。

基于上述财政形势，如何做好“十三五”开局之年的工作意义重大，为确保圆满实现全年财政工作目标， 2016年要重点做好以下各项工作：

1、制定合理预期目标，挖掘财政增收潜力。

今年全县组织财政收入的目标已确定，这个目标是在结合我县发展实际，并与上级部门沟通衔接后制定的，各级各部门必须围绕这一目标，形成齐抓共管促财政增收的良好氛围，确保这一收入任务的完成。一是依法组织财政收入：加强税收和非税收入征管，严堵征收管理过程中的漏洞；二是增强对预算执行情况的分析监控和预判能力，提高对收入预算执行预测的科学性；三是积极争取上级财政支持：继续保持积极争取上级财政支持的良好势头，加大向上级财政的汇报力度，落实好各单位各部门责任，争取区财政对我县转移支付补助继续保持较快增长。

2、扎实做好民生工作，加大对脱贫攻坚的投入。

一是要按照自治区统一部署，支持推进脱贫攻坚。围绕全年

脱贫“摘帽”目标，统筹整合各项支农资金，加大扶贫专项投入；二是把保障和改善民生放在突出位置，着力加大对教育、卫生、

社保、就业、文化等重点领域的投入，加快健全基本公共服务体系，确保在“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”上取得新进展；三是持续深化机关事业单位工资制度和养老保险制度改革。同时继续加强民生资金监管，提高民生资金使用效益，确保将每一笔资金都落实到群众身上，让全县人民共享发展成果。 

3、加强支出预算执行管理，提升支出效率。

一是建立健全厉行节约长效机制，严格控制“三公经费”及

会议费、培训费等支出，确保做到2016年“三公”经费只减不增，强化预算约束和公务支出管理，不断降低行政运行成本，把节省下来的财政资金用到刀刃上。

 二是积极盘活存量资金。严格执行中央和自治区有关规定，对应该收回财政的存量资金，各部门各单位必须不讲任何条件地主动配合财政部门，按规定时间全部上缴国库，对收回的存量资金统筹安排用于扶贫攻坚等重大项目

三是进一步规范政府债务管理，根据《预算法》建立规范的政府举债融资机制，自治区对市县政府债务已实行不救助原则，要求地方政府制定中长期债务化解方案和应急预案，严格限定政府举债程序和资金用途，把政府债务分门别类纳入全口径预算管理。同时要降低民生支出过高承诺，关于财政民生支出，中央已有明确意见，要求处理好发展经济和保障民生的关系，注意量力而行和可持续性，不作脱离发展阶段、难以实现的承诺。对于我县而言，财政在切实保障民生需要的同时，要结合自身财力，对一些不合理的支出或由于政策环境发生变化的支出，要压减或逐步退出，避免政府因难以兑现过高承诺而产生信用风险。

4、积极推进深化改革工作，加快财税体制改革

一是完善预算管理制度，推进预算公开透明。进一步明确四大预算的支出范围，建立政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算的机制。建立透明的预算制度，细化政府预决算公开内容，加大“三公”经费公开力度。

二是进一步完成预算绩效评价管理机制，根据上级部门的文件要求，结合我县的实际情况，2016年县财政将继续加大聘请有资质的专业中介机构监管财政资金的使用力度，对各单位和部门的上级专项资金及县本级安排的预算资金进行事前、事中、事后全方位的绩效评价，通过建立以绩效目标实现目标为导向，以绩效监督和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以优化政府财政资源配置、提升公共产品质量和公共服务水平为目的的预算绩效管理体系，逐步实现预算绩效管理全覆盖。

三是继续推进政府采购和政府投资评审改革，由县财政局和审计局对有资质的专业采购代理及投资评审中介机构进行筛选，将一些信誉好、业务过硬的中介机构通过政府常务会研究确定后纳入采购代理和投资评审中介机构库并在网上公开，有业务开展需要时从中介库中随机抽取。实行对财政资金使用公开、公平的透明监管。

四推进社会保障制度改革。做好养老保险制度改革与财政支持政策方面的协调衔接，进一步完善各类养老保险关系转移接收制度；支持落实全面“二孩”政策，进一步完善计划生育奖励扶助政策；继续加强基层医疗卫生机构运行新机制，促进公共卫生服务均等化。

五是继续探索国有资产管理改革，完善国有资产管理机制。做好公车改革后公务用车平台的建立和公务用车经费的管理等各项工作；积极探索办公用房集中管理，减少国有资产闲置，提升国有资产使用效率。

各位代表，今年全县财政改革发展任务十分繁重，我们一定要在县委的坚强领导下，全面落实好上级的决策部署和《预算法》各项要求，锐意进取，克难攻坚，为确保“十三五”良好开局、加快资源的发展和提高资源人民的幸福指数作出新的更大贡献。

附件：（详见下方文件下载）

　　　1. 资源县2016年财政预算表

　　　2.转移支付情况说明

　　　3.资源县2016年财政预算举债情况说明

　　　4.“三公”经费预算安排情况说明