资源县2024年度财政决算报告

资源县人大常委会：

受县人民政府委托，现将资源县2024年财政决算情况报告如下，请予审议。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。面对外部压力加大内部困难增多、刚性支出有增无减的复杂严峻形势，在党中央、自治区、桂林市和县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协有效监督和社会各界大力支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和中央、自治区及桂林市经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林的重要指示精神，按照“生态立县、农业稳县、产业强县、文旅富县”的发展思路，围绕打造民族生态文化特色县奋斗目标，有力推动了全县经济社会高质量发展，财政运行总体平稳。

一、2024年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支及其平衡情况

1．收支情况：2024年一般公共预算收入16070万元，完成年初预算15976万元的100.6%，比上年同期增收708万元，同比增长4.6%。其中税收收入9052万元，比上年同期增长4.6%；非税收入完成7018万元，比上年增长4.6%。非税收入占比43.6%，与上年持平。

2024年一般公共财政预算支出191318万元，完成调整预算193486万元的98.9%，同比下降6.7%，其中民生支出158408万元，占比82.8%。

2．平衡情况：2024年，一般公共财政预算收入16070万元，上级补助177556万元（返还性收入3240万元，一般性转移支付收入156418万元，专项转移支付收入17898万元），债务转贷收入7098万元，上年结余4693万元，待偿债再融资一般债券上年结余204万元，动用预算稳定调节基金202万元，调入资金420万元，财力总计206243万元。2024年地方公共财政预算支出191318万元，上解上级支出3380万元，债务还本支出5639万元，安排预算稳定调节基金94万元，调出资金236万元。

收支相抵年度结余5576万元，其中：结转下年支出5576万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支及其平衡情况

1．收支情况。政府性基金收入7040万元，完成年初预算的113.3%，同比增长53.2%；政府性基金支出16178万元，完成年初预算的156.6%，同比下降68.9%（主要是2023年申请支持中小银行专项债支出30000万元）。

2．平衡情况。地方政府性基金收入7040万元、上级基金补助收入3186万元、地方政府专项债务转贷收入12639万元、政府性基金上年结余3042万元，调入资金236万元，政府性基金总收入26143万元；政府性基金支出16178万元，上解236万元，调出资金420万元，债务还本支出4196万元，收支相抵，政府性基金预算年终结余5113万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支及其平衡情况

2024年度无国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算收支及其平衡情况

1．收支情况。全县社会保险基金收入31425万元，完成年初预算的119.1%，比上年增加7365万元，增长30.6%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入18880万元，比上年增加2153万元，增长12.9%，主要原因是2024年缴费基数中包含2022年绩效补贴，因2022年的绩效补贴较上年略有增加，缴费基数提高；城乡居民基本养老保险基金收入12545万元，比上年增加5212万元，增长71.1%，主要原因是根据桂人社规[2023]2号文件精神补缴增多，完成率高；全县社会保险基金预算支出25265万元，完成年初预算的106.5%，比上年增加2879万元，增长12.9%，增长原因是1、2024年新增退休人员养老的个账支出比较多；2、是死亡人数增加。丧葬抚恤补助支出增加。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出19359万元，城乡居民基本养老保险基金支出5906万元。

2．平衡情况。收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余6160万元，滚存结余24243万元。其中：机关事业单位基本养老保险滚存结余1190万元；城乡居民基本养老保险基金当年滚存结余23053万元。

二、其他有关事项说明

（一）上级转移支付补助收入情况。一般公共预算上级补助收入177556万元，比上年减少547万元，同比下降0.3%，其中：返还性收入3240万元，一般性转移支付收入156418万元，比上年159962万元减少3544万元（原因：一是均衡性转移支付收入同比减少1717万元，二是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入同比减少1441万元），专项转移支付收入17898万元，比上年14901万元增加2997万元（原因主要是农业专项转移支付资金同比增加2581万元）。

政府性基金预算上级补助收入3186万元，比上年5585万元减少2399万元，同比下降43%，主要是2023年收到中央专项彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴项目资金4000万元，2024年无此专项资金。

以上一般转移支付资金主要安排用于“保工资、保运转、保基本民生”领域支出，专项转移支付资金按相关文件要求安排使用。

（三）预算调整及执行情况。根据2024年县十七届人大常委会第二十次会议审议批准的《资源县2024年财政预算调整方案（草案）》，一般公共预算收入无调整，总收入由170568万元调整为201812万元，调增31244万元，决算总收支为206243万元，完成调整预算的102.2%，各项调整项目均已落实支出；基金性预算总收入从10329万元调整为25878万元，调增15549万元，决算总收支26143万元，完成调整预算的101%，各项调整项目均已落实支出。

（四）结转资金使用和资金结余情况。2024年一般公共预算上年结转4897万元，已经全部使用完毕；年终结转5576万元，结转下年全部安排用于未执行完项目支出，2024年年末一般公共预算净结余为0。

（五）超收收入安排情况。2024年预算执行中一般公共预算收入超调整预算94万元，全部安排预算稳定调节基金。

（六）预算稳定调节基金的规模和使用情况。2023年预算稳定调节基金结转202万元，经县人大常委会批准，2024年动用预算稳定调节基金202万元，超收安排预算稳调基金94万元，年末预算稳定调节基金余额为94万元。

（七）预算周转金规模和使用情况。2024年年初预算未设置财政周转金，未发生将预算周转金收回用于补充预算稳定调节基金事项。

（八）经批准债务的规模、结构、使用、偿还等情况

1．政府债务限额情况。2024年，财政部核定我县政府债务限额182400万元，比上年增加15200万元，增长9.1%，其中：一般债务限额82000万元，专项债务限额100400万元。

2．政府债务余额情况。2024年期初债务余额为166655万元，其中一般债券79034万元，专项债券87621万元。本年债务转贷收入19737万元，其中：一般债券7098万元、专项债券12639万元。本年地方政府债务还本支出9835万元，其中：一般债还本5639万元，专项债还本4196；本年采用其他方式化解的债务本金-4835万元，其中：一般债-639万元，专项债-4196。2024年末地方政府债务余额181392万元，其中一般债券81132万元，专项债券100260万元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

3．政府债券安排使用情况。2024年新增债务19737万元，其中：新增一般债券7098万元，经县人大常委会批准，7098万元主要用于以下项目：农村办公学校校舍安全保障长效机制项目86万元、城镇保障性安居工程231万元、农田建设补助1357万元、水利发展376万元、金融发展领域446万元、粮食生产激励资金98万元、企业职工基本养老保险激励约束机制14万元、地方政府一般债务还本再融资债券4500万元/调减债券资金11万元。新增专项债券12639万元，3000万元投资用于棚户区改造、5443万元用于国有土地使用权出让收入对应专项债务、4196万元用于专项债还本。政府债务均按时还本付息，政府信用良好，债务风险总体可控。

4．政府债务还本情况。2024年，我县偿还一般债券5639万元，专项债4196万元。

5．政府债务付息情况。2024年，全县一般债务付息支出2637万元，一般债务利息支出率3.3%；专项债务付息支出2879万元，专项债务利息支出率2.9%，未发生政府债务违约行为。

6．未来政府债券到期情况。分年度看：2025年9675万元，2026年16799万元，2027年及以后年度154918万元。以上到期本金主要通过安排预算资金和发行再融资债券偿还，还本风险总体可控。

（九）财政暂付款规模和消化情况。2024年年初财政暂付款余额5905万元，2024年共消化财政暂付款3249万元，均为收回借款。当年无新增暂付款，年末财政暂付款余额为2656万元，均为2019—2022年新增暂付款。年末暂付款余额占当年一般公共预算支出191318万元和政府性基金预算支出16178万元之和207496万元的1.3%，低于自治区财政厅对暂付款考评良好等级比率5%，达到自治区财政厅对暂付款考评良好等级，财政暂付款消化工作取得积极成果。

（十）“三公”经费支出情况。坚持政府节支过“紧日子”，从严控制一般性支出和行政经费，2024年全县部门“三公”经费支出636万元，比上年下降10.3%。其中：公务车购置及运行维护费504万元，比上年下降1.4%（公务用车购置费13.6万元，比上年减少4.4万元。公务车运行维护费491万元，比上年减少2万元）。主要是因为八项规定后用车减少，车辆维护费正常下降。公务接待费132万元，较上年下降33.3%，按照中央八项规定，厉行勤俭节约。

三、预算执行效果和落实人大常委会有关决议情况

一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实中央、自治区、桂林市和县委、县政府各项决策部署，全面落实县人大预算决议和审议意见要求，全面推动一揽子增量政策落实落地，发挥财政政策逆周期调节作用，深化预算管理改革，防范化解重大风险，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

(1).高效统筹资金资源，全力保障财政运行健康平稳。始终把抓好收支作为财政工作的重中之重，大力开源节流，促进财政平稳运行。一是依法依规组织财税收入。围绕全年收入任务目标，密切关注各项因素对财税收入的影响，强化对重点领域、重点行业、重点企业税源监控，定期分析研判收入形势，加强税收征缴，力争颗粒归仓，全县一般公共预算收入同比增长4.6%。二是综合施策争取上级支持。2024年全县共获得上级转移支付收入180670万元，债券资金19736万元。三是精准精细盘活统筹资金。清理盘活结转结余资金，加强财政资金动态监控，共盘活财政存量资金4502万元；清理盘活国有存量闲置资产，累计完成国有土地使用权出让收入5137万元、国有资源（资产）有偿使用收入1762万元。

(2).持续优化支出结构，全面落实重点领域资金支持。认真落实县委、县政府各项决策部署，千方百计保障重点支出。一是支持做好“三农”工作。坚持农业农村优先发展，充分发挥财政职能作用，切实强化投入保障、优化政策供给，统筹推进“三农”领域重点任务。2024年农林水投入50144万元，主要用于扶持农村公益事业建设、和美乡村建设，持续改善农村生产生活条件。二是持续优化营商环境。全年发放“桂惠贷”资金24705万元，惠及市场主体410户，直接降低相关市场主体融资成本254万元，稳主体强实体成效显著。三是助推文旅均衡发展。加强文化旅游产业深度融合，全年投入文化旅游资金2172万元，主要用于宝鼎4A景区建设项目和塘洞3A景区建设项目、资源县红军翻越老山界红色文化陈列室建设和长征文化遗产廊道项目建设等方面，积极融入桂林打造世界级旅游城市建设大局。四是推动科技创新发展。全年投入科技支出1948万元，占一般公共预算支出的1.01%，主要用于推动科学技术研究开发、成果转化、人才队伍等方面。五是全面支持助企纾困。严格落实中央延续、优化、完善减税降费政策，助力市场主体减负增能、纾困解难。全县减税降费20207万元，全部为各领域困难行业、中小微企业和个体工商户累计减税降费，有效减轻各类市场主体负担，实打实助企纾困、惠企利民。

(3).精准聚集群众期盼，不断提升人民群众生活品质。坚持以人民为中心的发展思想，秉持尽力而为、量力而行原则，把有限的财力花在刀刃上、急需处，用力书写温暖人心的民生答卷。全年民生支出158407万元，占一般公共预算支出的82.8%。一是教育发展质量稳步提升。全年投入32985万元，主要用于学前教育幼儿免保教费和学生营养膳食、乡村教师生活补助、特岗教师工资性补助等方面，支持改善办学条件，切实提高教育经费使用绩效，为办好人民满意的教育提供坚实财政保障。二是医疗卫生服务提质增效。全年投入16287万元，主要用于公立医院及基层医疗卫生机构综合改革、公共卫生服务、医疗服务与保障能力建设、计划生育服务保障等方面，不断提升医疗保障和公共卫生服务能力，切实提高应对突发重大公共卫生事件能力。三是社会保障体系更加健全。全年投入36136万元，主要支持落实各项就业补助政策，按时足额支付离退休人员基本养老金和城乡居民基本养老保险，确保农村最低生活保障、残疾人“两项”补贴等政策落实到位，足额落实退役士兵优待金、退役安置和自主就业退役士兵一次性经济补助等方面支出。

(4).防范化解债务风险，不断增强财政风险防控能力。一是加强政府债务管理。严格执行政府债务限额管理的规定，不断规范政府举债融资行为，压紧压实化债主体责任，制定防范化解政府债务风险实施方案，落实化债措施，推进债务有序化解。2024年完成债务还本付息15313万元，牢牢守住了不发生系统性风险的底线，切实维护政府良好信誉。二是强化预算编制管理。坚持“先有预算、后有支出”的原则，按照“三保”优先的支出顺序，精打细算、科学合理编制预算，全年未发生“三保”风险事件。三是严实精细执行预算。把“过紧日子”贯穿于预算执行全过程，严控“三公”经费和一般性支出，强化预算刚性约束。2024年压减一般性项目支出同比上年压减10684万元，压减率26.6%；“三公两费”同比上年减少575万元，下降24.5%。四是加大消化暂付款。积极筹措资金，全年消化暂付款3249万元，同比下降55%，到年底暂付款余额仅为2656万元，占当年一般公共预算支出和政府性基金预算支出之和的1.28%。拟定了《资源县关于进一步加强预算单位暂付款项管理的通知》、《关于加大清收对外借款力度的通知》，规范了暂付款管理，压降了暂付款规模。

(5).深化推进体制改革，持续释放财政科学管理效能。一是强化绩效管理。认真贯彻落实中央、自治区、桂林市全面实施预算绩效管理的决策部署，实现了县级部门预算绩效目标全覆盖。按照时间节点完成绩效监控、自评工作，积极开展财政重点资金绩效评价。2022-2023年度在全区财政管理工作绩效考核中连续两年排名前20名，2020-2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价中连续四年获得优秀等次，2022-2023年度统筹整合使用财政涉农资金绩效考评连续两年获得优秀等次。二是加强财会监督。建立和完善了《关于规范政府投资项目财政管理（试行）的通知》（资政办发〔2024〕9号）规章制度，制定印发了《关于进一步推进纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同的实施细则(试行)》和《关于纪检监察监督巡察监督与财会监督贯通协同的实施细则（试行）》（资纪办通〔2024〕4号）,推动财会监督与巡察监督、纪检监察监督、审计监督的贯通联动，进一步规范了我县的财经秩序。三是不断完善财政直达机制管理。严格遵循直达资金使用管理的有关规定，以直达资金监控系统为依托，紧盯资金使用情况，切实掌握资金流向，保证资金使用规范，确保资金专款专用，真正实现直达资金直接惠企利民，全县纳入直达资金监管范畴的资金共计54613万元。四是持续深入推进预决算公开。按照相关要求，经县人民代表大会及人大常委会批准后，20日内将预决算批复至各单位，全县228家预算单位（含二级单位）统一在县政务网预决算栏向社会公开预决算信息，除涉密单位外，公开率达100%，提升了财政数据透明度，自觉接受社会各界监督。

2024年全县财政平稳运行、风险化解稳妥有序、财税改革纵深推进、治理效能持续提升，这些成绩的取得，得益于县委、县政府坚强领导，得益于县人大、政协监督支持，得益于各乡镇、各部门共同努力，得益于人大代表、政协委员关心支持。同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政工作仍存在不少困难和问题，主要是：支撑财政收入增长的基础不牢固，税收收入增长乏力；“三保”和刚性支出易增难减，收支平衡日趋紧张；防范化解债务风险任务艰巨，统筹盘活资产作用发挥不足，清理政府拖欠企业账款难度较大；部分财政资金支出进度较慢，预算约束刚性有待加强。我们高度重视这些问题，将认真听取人大代表和政协委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。