资源县2023年度财政决算报告

资源县人大常委会：

受县人民政府委托，现将资源县2023年财政决算情况报告如下，请予审议。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在党中央、自治区、桂林市和县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大、县政协有效监督和社会各界大力支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、党的二十届一中、二中全会精神和中央、自治区、桂林市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。全县财政运行总体平稳，较好地完成县第十七届人大第三次会议确定的各项目标任务，有力推动了经济恢复和社会大局稳定。

一、2023年财政决算基本情况

（一）一般公共预算收支及其平衡情况

1．收支情况：2023年一般公共预算收入15362万元，完成年初预算15160万元的101.3%，比上年同期增收645万元，同比增长4.4%。其中税收收入8653万元，比上年同期增长0.3%；非税收入完成6709万元，比上年增长10.1%。非税收入占比43.6%，比上年41.4%增长2.2个百分点。

2023年一般公共财政预算支出205107万元，完成调整预算206129万元的99.5%，同比增长2.9%，其中民生支出168566万元，占比82.18%，同比增长2.3%。

2．平衡情况：2023年，一般公共财政预算收入15362万元，上级补助178103万元（返还性收入3240万元，一般性转移支付收入159962万元，专项转移支付收入14901万元），债务转贷收入32194万元，上年结余3697万元，动用预算稳定调节基金80万元，调入资金300万元，财力总计229736万元。2023年地方公共财政预算支出205107万元，上解上级支出3326万元，债务还本支出16204万元，安排预算稳定调节基金202万元，代偿债再融资一般债券结余204万元。

收支相抵年度结余4693万元，其中：结转下年支出4693万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支及其平衡情况

1．收支情况。政府性基金收入4594万元，完成年初预算的6.2%（主要是土地出让收入没有完成预算），同比下降77.1%；政府性基金支出52043万元，完成年初预算的144.79%，同比下降149.06%（主要是2023年申请支持中小银行专项债支出30000万元）。

2．平衡情况。地方政府性基金收入4594万元、上级基金补助收入5585万元、地方政府专项债务转贷收入43521万元、政府性基金上年结余1385万元，政府性基金总收入55085万元；政府性基金支出52043万元，收支相抵，政府性基金预算年终结余3042万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支及其平衡情况

2023年度无国有资本经营预算收支。

（四）社会保险基金预算收支及其平衡情况

1．收支情况。全县社会保险基金收入24060万元，完成年初预算的97.43%，比上年减少601万元，下降2.4%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入16727万元，比上年减少815万元，下降4.6%，主要原因是2023年缴费基数中包含2022年绩效补贴，因2022年的绩效补贴降幅较大，缴费基数下降，缴入保险费减少；城乡居民基本养老保险基金收入7333万元，比上年增加214万元，增长3%；全县社会保险基金预算支出22386万元，完成年初预算的101%，比上年增加2197万元，增长10.9%，增长原因是2023年新增退休人员养老的个账支出比较多。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出17350万元，城乡居民基本养老保险基金支出5036万元。

2．平衡情况。收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余1674万元，滚存结余18083万元。其中：机关事业单位基本养老保险滚存结余1669万元；城乡居民基本养老保险基金当年滚存结余16414万元。

二、其他有关事项说明

（一）组织财政收入情况。2023年组织财政收入25142万元，完成年初预算的99.89%，比上年组织收入数增加2856万元，增长12.8%，其中：上划中央收入7224万元，比上年同期增收1758万元，同比增长32.2%；上划自治区收入2556万元，比上年同期增收453万元，同比增长21.5%；一般公共预算收入15362万元，比上年同期增长4.4%。

（二）上级转移支付补助收入情况。一般公共预算上级补助收入178103万元，比上年增加7312万元，同比增长4.3%，其中：返还性收入3240万元，一般性转移支付收入159962万元，比上年154075万元增加5887万元（原因：一是均衡性转移支付收入同比增加3932万元，二是县级基本财力保障机制奖补资金收入同比增加3208万元），专项转移支付收入14901万元，比上年13476万元增加1425万元（原因：一是农业专项转移支付资金同比增加1642万元，二是商业服务专项转移支付同比增加1195万元）。

政府性基金预算上级补助收入5585万元，比上年1358万元增加4227万元，同比增长311%，主要是收到中央专项彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴项目资金4000万元。

以上一般转移支付资金主要安排用于“保工资、保运转、保基本民生”领域支出，专项转移支付资金按相关文件要求安排使用。

（三）预算调整及执行情况。根据2023年县十七届人大常委会第三次会议审议批准的《资源县2023年财政预算调整方案（草案）》，一般公共预算收入无调整，总收入由207316万元调整为224565万元，调增17249万元，决算总收支为229736万元，完成调整预算的102.3%，各项调整项目均已落实支出；基金性预算总收入从76309万元调整为54749万元，调减21560万元，决算总收支55085万元，完成调整预算的100.6%，各项调整项目均已落实支出。

（四）结转资金使用和资金结余情况。2023年一般公共预算上年结转3697万元，已经全部使用完毕；年终结转4693万元，结转下年全部安排用于未执行完项目支出，2023年年末一般公共预算净结余为0。

（五）超收收入安排情况。2023年预算执行中一般公共预算收入超调整预算202万元，全部安排预算稳定调节基金。

（六）预算稳定调节基金的规模和使用情况。2022年预算稳定调节基金结转80万元，经县人大常委会批准，2023年动用预算稳定调节基金80万元，超收安排预算稳调基金202万元，年末预算稳定调节基金余额为202万元。

（七）预算周转金规模和使用情况。2023年年初预算未设置财政周转金，未发生将预算周转金收回用于补充预算稳定调节基金事项。

（八）经批准债务的规模、结构、使用、偿还等情况

1．政府债务限额情况。2023年，财政部核定我县政府债务限额167200万元，比上年增加66723万元，增长66.4%，其中：一般债务限额79500万元，专项债务限额87700万元。

2．政府债务余额情况。2023年期初债务余额为99573万元，其中一般债券55473万元，专项债券44100万元。本年债务转贷收入75715万元，其中：一般债券32194万元、专项债券43521万元。本年地方政府债务还本支出16204万元，全部为一般债还本，本年采用其他方式化解的债务本金－7571万元，全部为一般债。2023年末地方政府债务余额166655万元，其中一般债券79034万元，专项债券87621万元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

3．政府债券安排使用情况。2023年新增债务75715万元，其中：新增一般债券32194万元，经县人大常委会批准，18494万元主要用于以下项目：农村公办学校校舍安全保障长效机制项目108万元、公共卫生服务项目1500万元、城市背街小巷整治改造项目4137万元、“三项工程”补助资金7252万元、城镇保障性安居工程254万元、资源县普通高中建设发展专项项目500万元、资源县义务教育基础设施建设项目1500万元、乡村振兴资金560万元、用于化解拖欠企业欠款2683万元；地方政府一般债务还本再融资债券13700万元。新增专项债券43521万元，1521万元投资用于棚户区改造、42000万元用于地方自行试点项目。政府债务均按时还本付息，政府信用良好，债务风险总体可控。

4．政府债务还本情况。2023年，我县偿还一般债券13725万元。

5．政府债务付息情况。2023年，全县一般债务付息支出2187万元，一般债务利息支出率1%；专项债务付息支出2011万元，专项债务利息支出率3.6%，未发生政府债务违约行为。

6．未来政府债券到期情况。分年度看：2024年5000万元，2025年9675万元，2026年16799万元，2027年及以后年度13581万元。以上到期本金主要通过安排预算资金和发行再融资债券偿还，还本风险总体可控。

（九）财政暂付款规模和消化情况。2023年年初财政暂付款余额9089万元，2023年共消化财政暂付款3184万元，其中：收回802万元，转列支出2382万元。当年无新增暂付款，年末财政暂付款余额为5905万元，均为2019—2022年新增暂付款。年末暂付款余额占当年一般公共预算支出205107万元和政府性基金预算支出52043万元之和257150万元的2.3%，低于自治区财政厅对暂付款考评良好等级比率5%，达到自治区财政厅对暂付款考评良好等级，财政暂付款消化工作取得积极成果。

（十）“三公”经费支出情况。坚持政府节支过“紧日子”，从严控制一般性支出和行政经费，2023年全县部门“三公”经费支出709万元，比上年下降31.23%。其中：公务车购置及运行维护费511万元，比上年下降34.74%（公务用车购置费18万元，比上年减少150万元。公务车运行维护费493万元，比上年减少123万元）。主要是因为八项规定后用车减少，车辆维护费正常下降。公务接待费198万元，较上年下降20%，按照中央八项规定，厉行勤俭节约。

三、预算执行效果和落实人大常委会有关决议情况

（一）深入挖掘收入潜力，多渠道筹措资金。2023年财政减收增支压力十分突出，县财政部门通过调结构、压一般等多途径、多措施全力统筹各类资源。2023年地方公共预算收入完成15362万元，完成预算的101.3%，增长4.4%。其中：税收收入增长0.3%，非税收入增长10.1%。盘活处置长期低效运转、闲置资产，加快收储开发土地，国有土地使用权出让收入4039万元，其他资金调入300万元，增强一般公共预算可用财力；积极盘活财政存量资金，全年累计收回存量资金6982万元，调整用于民生事业及其他急需领域；积极争取上级支持，全年争取上级补助资金183688万元（一般公共预算补助178103万元，政府性基金补助5585万元），保障全县各项经济事业可持续发展；争取债券资金75751万元，扣除13700万元再融资债券用于地方政府一般债务还本，62051万元用于支持地方重大项目建设，有力支持地方经济建设发展。

（二）切实兜牢“三保”底线，保持社会经济稳定运行。坚决守牢“三保”底线，坚持“保工资、保运转、保基本民生”支出在财政支出中的优先地位，确保工资足额发放、机构运转正常和基本民生不留缺口、确保“三保”支出不出现财政支付风险，全年“三保”支出103869万元。围绕住房、教育、就业、医疗、养老、社保等人民群众重点关心的问题，落实民生支出168566万元保障和改善民生支出和经济建设资金需求，民生支出占一般公共预算支出的82.1%，各项社会事业取得新进展：一是筹措资金3000万元，全面落实社会救助及社会保障政策，进一步完善社会救助体系，不断提高兜底保障标准，切实加大对困难群众基本生活、城乡救助、流浪乞讨人员和孤儿等救助。二是筹措资金4400万元，着力提升基本公共卫生服务水平，保障人民群众生命健康。三是统筹资金1700万元，全面保障新冠病毒“乙类乙管”工作有序开展。四是筹措就业创业资金2600万元，千方百计保就业稳就业和扩大就业。

（三）落实财政资金直达机制，确保直达基层、直接惠企利民。认真抓好直达资金机制落实，充分发挥好中央直达资金的效益，采取务实有效措施，强化组织领导，严格职责分工，以做好直达资金台账管理为基础，以强化直达资金动态监控系统为支撑，严格落实“一竿子插到底”的资金直达要求，保证资金及时分配、下达、使用，直达基层、直接惠企利民。2023年共收到上级直达资金指标60035万元（其中：中央直达资金46866万元，地方安排13169元），支出总金额为57557万元，支付进度为95.9%，资金涉及优抚、低保、特困人员等困难群众的基本生活保障和就业培训，城乡义务教育公用经费、学生营养改善资金、薄弱学校改造资金以及医疗救助、农田基建、保障安居工程、普惠金融、乡村振兴等。直达资金重点用于乡村振兴、帮扶市场主体和困难群众，保基本民生、保就业、保基层运转及支持重大项目建设，在稳住经济基本盘，保障基本民生等方面发挥了重要作用。一是减轻学生家庭负担，解决困难学生在校期间生活发挥社会效益，促进每个学生的身心健康成长，促进社会的公平、和谐；二是城乡义务教育公用经费、薄弱学校改造补助等资金保障学校教育教学活动正常开展及校舍正常维护的资金需求；三是保城乡居民基本生活支出，提高群众的获得感和幸福感；四是中央财政衔接资金推进乡村振兴补助资金，集中财力支持乡村振兴建设，积极发挥资金“撬动效应”；五是保基层运转支出，弥补因减税降费带来的财力缺口，确保基层财政平稳运行。

（四）加强综合研究稳步推进落实，财税体制改革进一步深化。一是继续深入推进预算管理一体化系统建设，将支出政策、绩效标准、政府采购等内容全部嵌入一体化系统，进一步提升预算管理精细化、科学化。二是扎实有力全面推进，零基预算改革取得明显成效。2023年县本级53个县直部门全面开展零基预算改革，实现部门零基预算全覆盖。三是稳步推进全面实施预算绩效管理改革。健全预算绩效管理体系，实现全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理。

（五）严格财经纪律健全监督体系，财经秩序进一步规范。全面梳理人大预算监督、审计监督检查发现的问题，坚持立行立改、举一反三，以推进问题整改落实为契机，建机制、立规矩、补短板、强弱项，全方位提升财政管理水平。一是深入开展财经纪律专项整治工作。着重从减税降费政策落实、基层“三保”、财政收入虚收空转、违规返还财政收入、地方政府债务违法违规、财政暂付款管理、衔接推进乡村振兴补助资金违法违规、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理、行政事业单位国有资产处置等各领域深入开展监督检查。二是落实惠民惠农资金“一卡通”管理要求，实现惠民惠农资金全部通过“一卡通”平台发放，共计发放补贴资金4.99万人次16800万元，通过平台发放率按人次计达到100%，按资金计达到100%。三是严格开展预决算公开检查。重点对预决算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式以及财政收支真实性进行检查，共检查部门预算单位155家，决算单位126家，覆盖率100%。四是厉行节约，推动党政机关持续过紧日子。强化预算约束，严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公两费”。2023年压减一般性项目支出同比上年压减1100万元，压减率3%；“三公两费”同比上年减少100万元，下降1.3%。

各位代表，2023年全县财政平稳运行、财税改革有力推进，得益于县委、县人民政府坚强领导，得益于县人大、政协监督支持，得益于各乡（镇）、各部门共同努力，得益于人大代表、政协委员关心支持。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还存在一些困难和问题，一是我县经济和财源结构目前还比较单一，财政增收的渠道还不够广，地方可用财力增长乏力；二是财政收支矛盾凸显，新增的刚性支出逐步增加，需要地方财政配套的项目较多，政府债务、基层“三保”等方面压力逐年加重。在上级转移支付和政府债券政策支持下，我县财政仍处于“紧平衡”状态，财政运行潜在风险不容忽视，全县收支平衡和防范风险的举措需要进一步完善。对此我们将增强忧患意识、创新意识、责任意识，高度重视并采取切实有效的措施，认真加以改进和完善。

2024年是学习贯彻党的二十大精神承上启下的关键之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，全面贯彻落实中央、自治区和全市财政工作会议精神，深入学习贯彻落实以人民为中心的发展思想，紧扣政府工作报告明确的目标任务，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，对落实积极的财政政策要适度加力、提质增效，坚持以打造民族生态文化特色县为统揽，加强财政资源统筹，更好地服务产业发展和市场主体，加大基本民生保障投入，持续防范化解债务风险，兜实兜牢“三保”底线，绘就中国式现代化资源新篇章。