资源县人民政府关于提请审议资源县2022年财政预算第二次调整方案的议案

资源县人民政府关于提请审议资源县2022年

财政预算第二次调整方案的议案

县人大常委会：

经县人民政府研究，特向县人大常委会提出资源县2022年财政预算第二次调整方案，请予审议。

我县2022年财政收支预算第一次调整已经县人大常委会第六次会议审查通过，预算执行过程中，新增上级转移支付收入、新增地方政府债券转贷收入及本级收入变化，需要调整预算收支。

一、和一般公共预算收支调整

一般公共预算收支总计由219915万元调整至208496万元，减少11419万元。

（一）需调整的一般公共预算收入

1.因受新的组合式税费支持政策、疫情冲击等因素影响，一般公共预算收入由15170万元调整至14637万元 ，减少533万元。其中税务部门收入由9425万元调整至9270万元（含非税收入758万元），减少155万元；财政部门收入由5745万元调整至5367万元，减少378万元。

2.因各地城乡建设用地增减挂指标剧增，需求市场趋于饱和，加之受疫情影响，我县增减挂指标未能交易，国有土地使用权出让收入未达到预期，从政府性基金预算调入资金由25600万元调整至6000万元，减少19600万元。

3.新增上级补助收入5914万元，分科目明细如下：

（1）结算补助收入增加2646万元；

（2）固定数额补助收入增加3万元；

（3）贫困地区转移支付收入增加66万元；

（4）公共安全共同财政事权转移支付收入增加36万元；

（5）教育共同财政事权转移支付收入增加68万元；

（6）社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加121万元；

（7）医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加77万元；

（8）农林水共同财政事权转移支付收入增加36万元；

（9）增值税留抵退税转移支付收入减少136万元；

（10）其他退税减税降费转移支付收入减少37万元；

（11）其他一般性转移支付收入增加110万元；

（12）各类专项转移支付补助收入增加2924万元。

4.地方政府一般债务转贷收入增加2800万元。

以上四项需调整的收入共计减少11419万元。

（二）此次调整的一般公共预算收入主要用途

1.一般公共预算收入减少533万元，通过压减一般性支出弥补。

2.结算补助收入、固定数额补助收入、其他一般性转移支付收入、增值税留抵退税转移支付收入、其他退税减税降费转移支付收入增加的2586万元，用于弥补年初预算“从政府性基金预算调入”缺口资金19600万元，仍缺口17014万元，通过压缩年初预算会议费、培训费和非刚性支出弥补。

3.贫困地区转移支付收入增加66万元列入“213农林水支出”科目；公共安全共同财政事权转移支付收入增加36万元列入“204公共安全支出”科目；教育共同财政事权转移支付收入增加68万元列入“205教育支出”科目；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加121万元列入“208社会保障和就业支出”科目；医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加77万元列入“210卫生健康支出”科目；农林水共同财政事权转移支付收入增加36万元列入“213农林水支出”科目。

4.各类专项转移支付补助收入增加2924万元，全部根据上级文件要求列入相应预算科目支出。

5.地方政府一般债务转贷收入增加2800万元，用于地方政府一般债务还本，列入“231债务还本支出”科目。

6.根据《桂林市财政局关于县（市、区）法院检察院上划后有关经费上解事项的通知》（市财行〔2022〕40号）文件，上解上级支出增加453万元。

7.根据项目实际，从年初预算“全县项目前期经费（含革命老区项目前期经费60万元）”中调整432.1万元用于资源县新型工业发展专项资金，调整52.9万元用于资源县中医医院前期经费。

8.根据上级考核要求，巩固脱贫衔接乡村振兴县本级资金1522万元从政府性基金调整为一般公共预算资金，预算科目由“2120814农村基础设施建设支出”调整为“213农林水支出”科目。    

9.2022年一般公共预算安排预备费5000万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支，具体安排详见《资源县2022年年初预留预备费使用情况表》（附件7）。

（三）调整后财政一般公共预算收支情况

2022年全县预算收入总计208496万元，其中一般公共预算收入14637万元，上级补助收入168601万元，上年结余6873万元，从政府性基金调入资金6000万元，地方政府一般债务转贷收入11977万元，动用预算稳定调节基金408万元。

2022年全县预算支出总计206236万元，其中一般公共预算支出197113万元，上解上级支出1323万元，债务还本支出7800万元。

收支相抵，年终结余2260万元，全部为上级转移支付资金，结转下年使用，收支平衡。

二、政府性基金收支调整

（一）政府性基金收支各减少41684万元，具体项目如下

1.国有土地使用权出让收入减少42571万元，对应支出调整为：调出资金减少19600万元；21208国有土地使用权出让收入安排的支出减少22987万元；结余增加16万元。

2.污水处理费收入增加374万元，对应支出调整为：21214污水处理费安排的支出增加64万元；结余增加310万元。

3.其他政府性基金专项债务对应项目专项收入增加1万元。对应支出调整为：2330498其他地方自行试点项目收益专项债券发行费用支出增加1万元。

4.政府性基金上级补助收入增加12万元。全部根据上级要求列入相应预算科目支出。

5.地方政府专项债券转贷收入增加500万元，用于“中医医院建设”项目，列入“2290402其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”。

（二）调整后政府性基金收支情况

2022年全县政府性基金收入总计28720万元，其中国有土地使用权出让收入17429万元，污水处理费收入595万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入485万元，上级补助收入1358万元，上年结余1553万元，专项债券转贷收入7300万元。

2022年全县政府性基金支出总计28383万元。其中文化旅游体育与传媒支出34万元、社会保障和就业支出703万元、城乡社区支出18284万元、农林水支出191万元、其他支出1718万元（含其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出500万元、彩票公益金安排的支出1218万元）、债务付息支出1443万元、债务发行费支出10万元；调出资金6000万元。

收支相抵，年终结余337万元，其中国有土地使用权出让收入结余27万元，污水处理费收入结余310万元，结转下年使用，收支平衡。

三、国有资本经营预算、社保基金预算不作调整