关于资源县2021年财政预算调整方案的报告

关于资源县2021年财政预算调整方案的报告

主任、各位副主任、各位委员:

受县长委托，代表县人民政府，向本次常委会报告资源县2021年财政预算调整方案，请予审议。

我县2021年财政收支预算已经县第十六届人民代表大会第六次会议审查通过，预算执行过程中，新增上级转移支付收入、新增地方政府债券转贷收入及本级收入变化，需要调整预算收支。

    一、组织财政收入由28516万元调整至23050万元，减少5466万元。其中税务部门收入由21716万元调整至17173万元，减少4543万元;财政部门收入由6800万元调整至5877万元，减少923万元。减收原因如下:

(一)大额退税(预计减收2150万元)

2021年全年预计退税2150万元,1-10月因误收退税、汇算清缴已退税共1121万元,目前还有2020年汇算清缴的企业所得税1029万元要退。

(二)重点税源企业减收(预计减收3045万元)

1.广西新电力投资集团资源供电有限公司因销售电量单价降低、高耗能企业限电、进项税额大、改制等因素影响，全年预计减少税收637万元。

2.国家电投集团广西金紫山风电有限公司因享受企业所得税优惠政策、进项税抵扣等因素影响，全年预计减少税收1048万元。

3.广西资源农村商业银行股份有限公司因企业年汇算时提取了贷款损失准备、大幅度贷款使纳税基数减少、利息支付和宣传费用增加等原因，2021年度预计减少企业所得税461万元。

4.资源恒泰置业有限公司该企业房地产2020年底已接近尾声，预计减少税款713万元。

5.资源太平洋建设有限公司工程项目结束现公司人员已撤离资源，2021年度税收收入预测17万元，与2020年缴纳税款203万元，减少了186万元。

(三)政策性因素(预计减收1300万元)

因疫情防控税收优惠政策预计减收税款700万元，制造业中小微企业缓缴政策预计减收300万元，外来报验户(资源县区域外建筑公司到资源从事建筑安装活动的企业)无需在项目所在地预缴增值税预计减收300万左右。

(四)一次性减收因素

国电优能全州风电有限公司2021年度税收收入预测0万元，与2020年缴纳耕地占用税524万元，减少了524万元，主要原因:耕地占用税为一次税收，国电优能全州风电有限公司未实现税收收入，不能按25%分成。

(五)为贯彻落实高质量发展的要求，进一步压减非税收入占比，非税收入同比减少1007万元。

    二、需调整的一般公共预算收入项目如下:

    （一）本级收入减少2417万元，其中税收收入减少1494万元，非税收入减少923万元。

    （二)因国有土地使用权出让收入未达到年初预期，调入资金由61500万元调整至10880万元 ，减少50620万元。其中从政府性基金预算调入资金由61500万元调整至10000万元，减少51500万元;从其他资金调入资金增加880万元(粤桂资金，其中深圳南山区380万元，肇庆端州区500万元)。

(三)新增上级补助收入41099万元，分科目明细如下:

返还性收入减少1万元;

均衡性转移支付收入增加1935万元;

县基本财力保障机制奖补资金收入增加4050万元;

结算补助收入增加3191万元;

重点生态功能区转移支付收入增加2297万元;

革命老区转移支付收入增加610万元;

民族地区转移支付收入增加312万元;

贫困地区转移支付收入增加3213万元;

公共安全共同财政事权转移支付收入增加709万元;

教育共同财政事权转移支付收入增加1164万元;

文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加1436万元;

社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加2360万元;

医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加2789万元;

节能环保共同财政事权转移支付收入增加1万元;

农林水共同财政事权转移支付收入增加822万元;

交通运输共同财政事权转移支付收入增加414万元;

住房保障共同财政事权转移支付收入增加276万元;

其他共同财政事权转移支付收入增加225万元;

其他一般性转移支付收入增加3万元;

各类专项转移支付补助收入增加15293万元。

(四)上年结余收入增加22万元。

(五)地方政府一般债务转贷收入增加5008万元。

以上五项需调整的收入共计减少6908万元。

三、此次调整的一般公共预算收入主要用于以下各项支出:

(一)本级收入减少2417万元，通过压减一般性支出弥补。

(二)返还性收入、均衡性转移支付收入、县基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、重点生态功能区转移支付收入、民族地区转移支付收入、其他共同财政事权转移支付收入、其他一般性转移支付收入增加的12012万元，用于弥补年初预算“从政府性基金预算调入”缺口资金51500万元，仍缺口39488万元，通过压缩年初预算会议费、培训费和非刚性支出弥补。

(三)贫困地区转移支付收入增加3213万元列入“213农林水支出”科目;公共安全共同财政事权转移支付收入增加709万元列入“204公共安全支出”科目;教育共同财政事权转移支付收入增加1164万元列入“205教育支出”科目;文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加1436万元列入“207文化旅游体育与传媒支出”科目;社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加2360万元列入“208社会保障和就业支出”科目;医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加2789万元列入“210卫生健康支出”科目;节能环保共同财政事权转移支付收入增加1万元列入“211节能环保支出”科目;农林水共同财政事权转移支付收入增加822万元和从其他资金调入资金增加880万元列入“213农林水支出”科目;交通运输共同财政事权转移支付收入增加414万元列入“214交通运输支出”科目;住房保障共同财政事权转移支付收入增加225万元列入“221住房保障支出”科目。

(四)各类专项转移支付补助收入增加15293万元，全部根据上级文件要求列入相应预算科目支出。上年结余收入增加22万元上级文件要求列入相应预算科目支出

(五)地方政府一般债务转贷收入增加5008万元。其中3000万元用于“G241梅溪至资源”项目，列入“214交通运输支出”科目;8万元用于“资源县小型水库安全运行项目”，列入“213农林水支出”科目;2000万元再融资债券用于地方政府一般债务还本，列入“231债务还本支出”科目。

(六)扶贫项目县本级资金从1520万元调增至1521万元。

四、调整后财政一般公共预算收支情况

2021年全县预算收入总计216052万元，其中一般公共预算收入14561万元，上级补助收入183950万元，上年结余1314万元，调入资金10880万元，地方政府一般债务转贷收入5008万元，动用预算稳定调节基金339万元。

2021年全县预算支出总计211617万元，其中一般公共预算支出209000万元，转移性支出617万元，债务还本支出2000万元。

收支相抵，年终结余4435万元，全部为上级转移支付资金，结转下年使用，收支平衡。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)文件规定，2021年取消权责发生制列支，结余较上年增多。

五、政府性基金收支各减少30803万元，具体项目如下:

(一)国有土地使用权出让收入减少43000万元。对应支出调整为:调出资金减少51500万元;21208国有土地使用权出让收入安排的支出增加8120万元;结余380万元。

(二)其他政府性基金专项债务对应项目专项收入增加233万元。对应支出调整为:2320498其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出增加216万元、2330499其他政府性基金债务发行费用支出增加17万元。

(三)政府性基金上级补助收入增加664万元。全部根据上级要求列入相应预算科目支出。

(四)地方政府专项债券转贷收入增加11300万元，用于“资源县中峰工业园区园中园基础设施项目建设”项目，列入“2290402其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”。

六、调整后政府性基金收支情况

2021年全县政府性基金收入总计39649万元，其中国有土地使用权出让收入27000万元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入285万元，上级补助收入966万元，上年结余98万元，专项债券转贷收入11300万元。

2021年全县政府性基金支出总计39269万元。其中社会保障和就业支出(大中型水库移民后期扶持基金支出)257万元、城乡社区支出(国有土地使用权出让收入安排的支出)15774万元、农林水支出(大中型水库库区基金安排的支出)20万元、其他支出12087万元(含其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出11300万元、彩票公益金安排的支出787万元)、债务付息支出1114万元、债务发行费支出17万元;调出资金10000万元。

收支相抵，年终结余380万元，全部为国有土地使用权出让收入，结转下年使用，收支平衡。

七、国有资本经营预算、社保基金预算不作调整

附件:1.资源县2021年组织财政收入调整方案表(草案)

2.资源县2021年分部门组织财政收入调整方案表(草案)

3.资源县2021年一般公共预算收入调整方案表(草案)

4.资源县2021年一般公共预算支出调整方案表(草案)

5.资源县2021年政府性基金收入调整方案表(草案)

6.资源县2021年政府性基金支出调整方案表(草案)