关于资源县2019年上半年预算执行

情况的报告

资源县财政局局长　周科

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会作2019年上半年全县预算执行情况的报告，请审查。

　　一、预算执行总体情况

　　今年以来，面对宏观经济下行和新一轮更大规模减税降费带来的减收压力，我县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会以及习近平总书记对广西重要题词精神，坚持稳中求进工作总基调，坚定践行新发展理念，认真落实县人大会议有关决议，实施积极财政政策加力提效，以提高财政发展质量为主线，深化财税体制改革，狠抓财政收支管理不动摇，不折不扣落实更大规模减税降费政策，全力以赴做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。上半年，全县财政收入保持平稳增长，财政支出保持较高增幅，对重点领域和关键环节的支持力度进一步加大，财政收支均实现了“时间过半、任务超过半”预期目标，全县财政收支运行总体平稳，保持在合理区间。

　　（一）公共预算执行情况。

　　1.上半年全县公共预算执行情况。

——全县收入预算执行情况。1-6月，全县组织财政收入18964万元，完成全年预期目标的52.2%，比2018年同期（以下简称“同比”）增长8.7%，财政收入完成进度在全市17个县（区）中排名第15位。其中：一般公共预算收入14597万元，完成年初预算的65.2%，同比增长36.2%。分类收入情况: 税收收入8636万元，同比下降25.5%；非税收入10328万元，同比增长77.0%。分部门完成情况：税务部门8953万元，同比下降26.1%；财政部门10011万元，同比增长88.6%。

　　全县一般公共预算收入主要项目执行情况如下：

　　一是税收收入完成4269万元，完成预算的37.2%，同比下降12.6%。其中：

　　（1）国内增值税（含改征增值税）1278万元，完成预算的30.4%，同比下降35.3%。

（2）企业所得税368万元，完成预算的32.8%，同比下降32.7%。

（3）个人所得税123万元，完成预算的26.2%，同比下降49.4%。

（4）资源税76万元，完成预算的43.9%，同比下降2.6%。

（5）城市维护建设税188万元，完成预算的33.0%，同比下降33.3%。

（6）房产税89万元，完成预算的43.8%，同比下降12.7%。

（7）印花税87万元，完成预算的50.9%，同比下降4.4%。

（8）城镇土地使用税27万元，完成预算的56.3%，同比下降3.6%。

（9）土地增值税257万元，完成预算的39.83%，同比增长94.7%。

（10）车船税172万元，完成预算的64.7%，同比增长34.4%。

（11）耕地占用税1356万元，完成预算的47.6%，同比增长36.0%。

（12）契税244万元，完成预算的32.1%，同比下降10.0%。

（13）环境保护税4万元，完成预算的80.0%，同比增长300%。

　　二是非税收入完成10328万元，完成预算的94.7%，同比增长77.0%，非税收入占一般公共预算收入比重为70.8%。其中：

　　（1）专项收入317万元，完成预算的38.2%，同比下降23.6%。

（2）行政事业性收费收入238万元，完成预算的8.2%，同比下降90.3%，主要是2018年有上年度结存财政专户资金入库。

　　（3）罚没收入741万元，完成预算的30.7%，同比下降43.9%。

　　（4）国有资源（资产）有偿使用收入7619万元，完成预算的346.3%，同比增长979.2%。

（5）其他收入1413万元，完成预算的56.5%，同比增长76.6%。

　　——全县公共支出预算执行情况。1-6月，全县一般公共预算支出102764万元，完成年初预算的64.1%，同比增长27.2%。支出增幅在全市17个县（区）中排名第1位，全市平均增长幅度为14.8%。财政重点支出完成67267万元，同比增长15%，增长幅度在全市17个县（区）中排名第10位，与全市平均增长幅度基本持平。扶贫支出14102万元，比上年同期增加9050万元。

　　全县一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

（1）一般公共服务支出9896万元，同比下降9.8%。主要是上年同期拨付资源县飞腾建设投资有限公司注册资金1000万元。

　　（2）公共安全支出3922万元，同比增长10.4%。

　　（3）教育支出13393万元，同比增长2.2%。

（4）文化旅游体育与传媒支出1894万元，同比增长130.9%，主要是支出功能科目调整，旅游支出从商业服务业等支出划至本科目支出。

（5）社会保障和就业支出10738万元，同比下降15.0%。

（6）卫生健康支出17157万元，同比增长15.6%。

（7）节能环保支出492万元，同比增长30.5%。

（8）城乡社区支出11565万元，同比增长304.1%。主要是上年度基础设施项目大部分放在城投公司支出，今年在财政支出。

（9）农林水支出22655万元，同比增长63.7%，主要是扶贫支出同比增加9050万元。 

（10）交通运输支出5280万元，同比增长193.1%，主要是县交通局付2018年公路建设资金1780万元和2019年车辆购置税支出同比增加1854万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

——全县政府性基金收入预算执行情况。1-6月，全县政府政府性基金收入0元，完成年初预算的0%，与上年持平。

——全县政府基金支出预算执行情况。1-6月，全县政府性基金支出9419万元，完成年初预算的30.9%，同比增长369.3%，主要是今年棚户区改造专项债券收入安排的支出6485万元，上年无该项支出。

　　二、财政预算执行的主要特点

1. 一般公共预算收入质量比上年同期下降较快，收入增长靠非税收入支撑。1-6月，全县非税收入占一般公共预算收入比率为70.8%，较上年同期的54.4%上升了16个多百分点，远远高于全市平均水平（全市非税收入占比为50.5%）。
2. 税收收入普遍呈下降趋势，增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种表现疲软。1-6月，全县税收收入同比减少2949万元，其中增值税（含改征增值税）减少2236万元、企业所得费减少597万元、个人所得税减少480万元。
3. 财政支出增速较快。1-6月，全县一般公共预算支出完累计完成102764万元，同比增速高达27.2%。增长幅度在全市17个县（区）中排名第1位，全市平均增长幅度为14.8%。（四）民生支出保障有力。1-6月，全县民生支出87190万元，同比增长34.1%，占一般公共预算支出比重达84.8 %，扶贫、卫生健康、交通运输、文化旅游体育与传媒、城乡社区等支出保持了较快增长，财政支出的共用性、普惠性不断提高。总的来看，今年以来财税部门认真贯彻落实人大会议、县政府工作报告有关精神，紧紧围绕年初人大确定的全年财政收支目标，狠抓增收节支工作，预算执行情况总体平稳。但财政运行依然存在一些困难和问题：一是财政收入增长后劲不足，收入任务较难完成。二是非税占比偏高的趋势尚未改变，收入结构和质量有待改善。三是财政持续增支动力不足，后期面临巨大压力。四是还本付息压力大，保平衡运转艰难。五是财政重点支出的增长比例难以达到上级要求。 三、2019年上半年所做的主要工作

（一）科学增收节支，推进财政运行速稳质优。

坚持依法依规征管，正确处理好收入组织和减轻企业负担的关系，积极落实中央、自治区减税降费各项政策，营造公平的税费环境，激发市场活力，夯实财税增长基础。科学规划，统筹安排中长期土地出让计划，推动土地出让收入持续稳定增长，充分发挥土地财政保障作用。以机构改革为契机，加大闲置资产处置力度，确保国有资产保值增值。密切关注和准确研判中央、自治区决策趋势，紧跟政策导向，有针对性地加强向上级汇报对接，积极主动争取中央、自治区和桂林市加大对我县的转移支付支持力度。上半年全县争取上级各类补助12.29亿元，增长12.2%。

（二）贯彻新发展理念，推动实体经济发展。

密切关注宏观政策动态和经济走向，加强对重点行业、企业的跟踪服务，紧扣产业强县发展战略政策，进一步提高财政支持实体经济的投入力度和精准度。继续全面落实各项减税降费政策，降低企业成本，扩大民营企业在市场准入、就业、融资、创新等多方面的政策扶持，支持民营经济健康发展；继续大力推进集成改革，持续深化“放管服”各项举措，在转变政府职能、简政放权、创新监管方式等方面下功夫，进一步优化营商环境，不断激发市场主体活力。

（三）聚焦民生保障，推动民生事业改善再迈新步伐。

坚持以人民为中心的发展理念，突出重点，不断补齐民生短板。全力支持精准扶贫，完善城乡低保、残疾人、贫困学生等社会困难群众的救助。大力支持乡村振兴，聚焦新农村建设、农业现代化等各项惠农政策措施，建立完善多元化投入保障机制，深入推进涉农领域“放管服”改革，推动农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展。完善社会保障和公共服务体系，确保精准施策，有效供给，重点解决群众关注的各项民生问题。坚持“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，促进生态环境改善。

（四）深入推动财税改革，提升依法理财绩效。

全面实施财政绩效管理，在实现项目预算绩效管理全覆盖的基础上，逐步向政府、部门整体、政策预算绩效管理拓展，形成全方位预算绩效管理格局。对政府各项资金政策出台和使用进行事前绩效论证，对支出项目进行事中事后绩效评价，加强绩效结果运用，推动财政资金聚力增效。推进政府资产管理工作，全面摸清家底，进一步盘活存量，做大增量，强化资产管理与预算管理相结合，提升资产管理效益。全面实施政府会计制度改革，建立权责发生制政府综合财务报告制度，全面、完整地反映政府资产负债情况，建立现代财政制度，提升财政宏观管理水平。全力防控政府债务风险，确保存量不出险、新增不违规，确保隐性债务化解方案落实到位，将隐性债务规模压降到合理水平。截止2019年6月30日，融资平台公司已化解金额8858.13万元，化债率达125.5%，政府支出责任化解金额4420.54万元，化债率为28.4%。积极对上争取债券额度，优化债务结构，压降成本，保持财政经济平稳运行。上半年共获得新增一般债券额度0.73亿元、专项债券额度1.9亿元、置换债券额度0.11亿元。

　　四、全年财政收支运行形势研判

（一）收入方面

1.有利因素。一是供给侧结构性改革持续深入推进。我县进一步深入推进放管服改革，落实减税降费政策，优化营商环境，有利于从根本上改善实体经济发展环境，促进经济结构不断优化，新旧动能加快转化，增强经济发展活力，为财政收入持续增长夯实基础。二是固定资产投资稳中有进。投资结构进一步优化。　　

　　2.不利因素。一是减税降费政策性减收影响较大。随着今年实施更大规模的减税降费政策，进一步深化增值税、个人所得税改革，对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收减免等各项措施，以及进一步清理规范行政事业性收费政策将给我县带来较大的财政减收，预计全年减税降费5362万元。二是税收增长缺少新的支撑点。据税务部门统计，资兴高速公路上年税收2185万元，去年已完工，今年无税收；金紫山风电场三期工程开工，抵扣后税收减少1083多万元。今年我县没有新的大税源增加,截止上年10月31日，我县前25名纳税大户今年同期税收减少7573万元，减收面达55.5%。

　　（二）支出方面

　　1.有利因素。一是刚性支出需求不断扩大。围绕中央、自治区和全市稳增长决策部署，实施积极财政政策，打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，全力做好“三保”工作，落实工资制度改革、政府债券还本付息等各项支出，这些支出具有刚性且支出水平不断提升，需要足够的财力作为保障，支出仍将保持一定的增长。二是争取上级转移支付具备有利条件。今年积极的财政政策加力提效，中央加大了对地方的转移支付力度。预计2019年上级将加大对我县转移支付补助力度，支撑财政支出平稳较快增长。三是新增地方政府专项债券（棚户区改造专项债券）额度1.9亿元。

2.不利因素。一是地方可用财力不足。1-6月，全县财政自给率仅为14.2%，低于全市平均自给率（32.0%）17个多百分点，财政收支矛盾异常突出。二是财政库款紧张，将会制约今年财政支出增速。

综合考虑各项因素影响，初步判断全县财政收支增势总体将放缓，预计全年全县政府财政收入31300万元，同比下降8.6%，其中一般公共预算收入19200万元，下降10.7%，一般公共预算支出与上年持平。

　　五、下半年完成全年预算收支目标任务的工作措施

当前，全县经济运行总体平稳，但企稳回升的动力仍显不足。财政预算执行处于难平衡状态，收支矛盾十分突出。下一步，我们将全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会以及习近平总书记对广西重要题词精神，全面落实县委、县政府的决策部署以及县人大有关决议要求，严格遵循《预算法》各项规定，进一步加强财政运行管理，奋力完成全年预算收支目标任务。

（一）强化组织收入力度，千方百计培育和壮大财源

一是坚决执行收入目标责任制。各部门要围绕年初财政收入目标，制定措施，明确责任，按时保质完成。要充分利用国地税部门合并后征管力度显著加强的有利条件，深化财税部门沟通协作，形成组织财政收入的工作合力，依法依规强化重点企业、重点税种、重点税源征管，充分挖掘非税收入增收潜力，确保应收尽收。二是要打好培育财源攻坚战。打好打赢土地出让收入攻坚战，制定和强化落实收入目标责任制，加快土地收储和出让。打好打赢资产处置攻坚战，加快处置资源宾馆、粮食局仓库等政府资产，增加收入来源，有效缓解和抵消由于更大规模的减税降费政策对组织收入和财力的冲击。三是要狠抓上级转移支付支持。我县要持续加大向中央和自治区汇报争取支持力度，着力争取一般性转移支付。

（二）着力优化财政支出结构，加大重点领域支持力度

一是坚持先保运转，再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后，再集中财力用于重点建设项目，决不能出现应发工资待遇不落实的现象。二是坚持增收节支，盘活存量。扶持传统财源，培育新兴财源，强化收入征管，大力争取上级转移支付，多渠道筹集资金，增强财政统筹调控能力，想方设法降低行政运行成本，进一步盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。三是坚持底线思维，民生兜底。解决好人民群众普遍关心的突出问题，既尽力而为，又量力而行，保障基本民生需求，兜住民生底线。四是要重点支持，协调发展，坚决打好“三大攻坚战”。五是坚持厉行节约，注重绩效。坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，统一按照自治区要求的10%的比例压减部门预算一般性支出。继续严控“三公”经费、会议费和培训费支出。六是从严控制预算追加。严格遵守《预算法》相关规定，按照先有预算、后有支出的原则，强化预算执行的严肃性，严格预算执行，严禁超预算或无预算安排支出，除应急救灾支出外，一律不予追加预算。

（三）增强忧患意识，坚决抓好政府债务风险防范工作

我县要认真落实中央和自治区有关文件精神，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。一是要科学合理举借政府债务。在今后一段时期，要根据我县财政的承受能力，实事求是制定我县社会经济发展规划，避免过度超前、回收期太长的项目，造成大的负债和资金缺口。二是防范债务风险要“两手抓，两手都要硬”。一手抓法定限额内政府债务风险防范。做好法定限额内政府债务特别是政府债券的还本付息工作，按时足额还本付息，确保法定限额内政府债券不出任何风险。有关政府性基金预算必须首先用于到期专项债券还本付息，确保专项债券不发生任何风险。一手抓隐性债务风险防范。严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子。对存量隐性债务，要按照上报自治区党委、政府备案的化解方案，综合运用多种偿债方式、盘活资金资产，稳妥有序抓好年度隐性债务化解计划的落实。

（四）勇于革新，加快财税体制改革步伐

一是密切关注中央和自治区税制改革、财政事权与支出责任划分改革以及收入划分改革进展情况，依据中央和自治区改革步骤及我县实际，研究出台相关领域财政事权和支出责任划分改革。研究完善乡镇财政管理体制，充分调动县乡两级理财的积极性，促进我县域经济加快发展。二是完善预算管理制度。进一步扩大预决算公开范围，细化公开内容，逐步公开重大投资项目资金安排及使用情况、国有资产占有使用情况、预算绩效信息和政府综合财务报告，规范化建设财政预决算公开平台。三是不折不扣落实减税降费政策。进一步降低企业运行成本，增强企业发展动力。四是积极配合推进税制改革。按照中央和自治区统一部署，积极配合推进税收制度改革。推进政府非税收入改革，完善收费基金清单目录。

（五）严格约束，切实强化财政监管措施

一是深入推进绩效管理。有针对性地加强重点工作及民生项目的评价。二是强化公务卡使用管理，切实推进公务卡改革工作。三是加大财政投资评审力度。根据上级政策简化财政评审环节、合理确定财政评审的项目投资规模标准等。四是加强政府采购监管。进一步改进代理机构和评审专家管理方式，深入实施采购当事人信用评价管理，稳步推进政府采购信息公开。五是强化财政监督。重点关注扶贫等财政资金管理使用情况。加强财政检查成果利用，抓好财政性资金管理使用领域负面清单制度落实，完善检查成果与预算资金安排挂钩机制。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的正确领导下，坚决贯彻落实中央、自治区以及县人大有关决定、决议和本次会议提出的要求，严格遵守《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，积极接受县人大常委会的依法监督，采取更加积极有效的措施，促进经济平稳较快发展，深化财税体制改革，加强预算管理，不折不扣落实减税降费政策，提高财政资金使用效益，确保实现全年财政收支目标，为决胜“两个建成”目标奠定坚实基础。