资源县审计局2021年度部门决算公开

资源县审计局2021年度部门决算公开

目    录

第一部分 资源县资源县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分 资源县审计局2021年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 资源县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明。

二、收入决算情况说明。

三、支出决算情况说明。

四、一般公共预算财政拨款决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算收入支出决算情况说明

十、其他重要事项情况说明。

第四部分 名词解释

第一部分 资源县审计局概况

一、主要职能

(一)贯彻落实国家有关审计工作的方针政策和法律法规，制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制定并组织实施年度审计计划;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(二)向县人民政府和市审计局提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向县人民政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

(三)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1、县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支，专项资金管理和使用情况及其绩效。

2、县本级决算草案。

3、乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

4、各乡镇、各部门的国家重大政策措施落实情况。

5、使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

6、县属国有企业和金融机构以及县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

7、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

8、县人民政府部门、乡级人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支。

9、县政府接受的国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。

10、法律法规规定应当由县审计局审计的其他事项。

(四)受资源县委审计委员会批准对县直各部门、县属企事业单位及政党组织、社会团体的主要领导干部和乡镇党政主要领导干部，以及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要领导干部实施经济责任审计。

(五)组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(六)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(七)指导和监督全县内部审计工作和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于县审计局审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(八)负责对县本级财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(九)承办上级审计机关的委托事项和完成授权审计任务。

(十)承办县委、县人民政府和市审计局交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

1、2021年年末独立编制机构数2个，比上年2个增0个,增0%。其中:行政机构数1个，比上年1个增0个;事业机构数1个，比上年1个增0个;

2、2021年年末独立核算机构数1个，比上年1个增0个,增0%;

3、2021年年末编制人数20个，比上年23个减少3个,降13.04%。其中:行政人员编制数7个，比上年7个减少0个(行政工勤人员编制数1个，比上年1个增0个);事业人员编制数12个，比上年14个减少2个,降14.29%(参照公务员法管理人员编制数9个，比上年9个增0人)。

4、2021年年末实有人数20人，比上年23人减少3人，降13.04%。其中:在职人员20人(行政人员6人，行政工勤人员1,参公人员4，其他事业人员8)，比上年23人(行政人员6人，行政工勤人员1人，参公人员4，其他事业人员12人)减少3人，降13.04%。退休人员0人，比上年0人减少0人，降0%。)

第二部分 资源县审计局2021年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

上述报表详见附件:《资源县资源县审计局2021年度部门决算公开表》。

1. 资源县审计局2021年度部门决算情况

   说明

   一、收入支出决算总体情况说明

   本单位2021年度收、支总计均为281.69万元。与2020年度相比，收、支总计均增加55.16万元，增长24.35%，主要原因是一般公共服务支出增加，其中:年初结转和结余0.61万元,本年收入281.08元,使用非财政拨款结余0万元;本年支出281.65万元，结余分配0万元，年末结转结余0.04万元。

   二、收入决算情况说明

   本单位2021年度收入合计281.08万元，与2020年相比增加57.02万元，增长25.45%，主要原因一般公共服务支出增加, 其中:财政拨款收入280.16万元,占99.67%,与2020年相比增加62.11万元,增长28.48%;上级补助收入0万元，占0%，与2020年相比增加0万元,增长0%;事业收入0万元，占0%，与2020年相比增加0万元,增长0%;经营收入0万元，占0%，与2020年相比增加0万元,增长0%;其他收入0.92万元,占0.33%，与2020年相比减少5.09万元,下降84.47%。

   三、支出决算情况说明

   本单位2021年度支出合计281.65万元,与2020年相比增加55.74万元,增长24.67%，主要原因一般公共服务支出增加，其中:基本支出198.6万元，占70.51%;项目支出83.05万元，占29.49%。

   四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

   本单位2021年度财政拨款收入、支出总额均为281.69万元，与2020年度相比，收入、支出总额均增加55.16万元，增长24.35%，主要原因是人员工资增长，一般公共服务支出增加。

   五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

   本单位2021 年度一般公共预算财政拨款支出合计281.65万元，占本年度支出总额的99.98%，与2020年度相比，增加55.74万元，增长24.67%，主要原因是人员工资增长，一般公共服务支出增加。

   (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

   本单位2021 年度一般公共预算财政拨款支出合计   280.16万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出    221.22万元，占78.96%;社会保障和就业支出      27.54万元，占9.83%;卫生健康支出16.95万元，占6.05%;农林水支出2.07万元，占7.39%;住房保障支出12.34万元，占4.4%;

2. 一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

   本单位(单位)2021 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为257.6万元，支出决算281.65万元，完成年初预算的109.3%,决算数大于预算数的主要原因:一、专项审计经费、关于拨给专项审计经费的请示两个项目年初未申请财政拨款预算，年中追加预算。

   1.一般公共服务支出审计事务行政运行年初预算为167.49万元，支出决算为139.56万元，完成年初预算的83.32%,决算数小于预算数的原因2021年4月退休1人工资减少。

   2.一般公共服务支出审计事务一般行政管理事务年初预算为11.1502万元，支出决算为16.78万元，完成年初预算的150.49%,决算数大于预算数主要原因年中追加预算。

   3.社会保障和就业支出行政事业单位养老支出机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为20.94万元，支出决算为16.41万元，完成年初预算的78.37%,决算数小于决算数的原因2021年4月退休1人。

   4.社会保障和就业支出行政事业单位养老支出机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为10.47万元，支出决算为11.13万元，完成年初预算的106.3%,决算数大于预算数主要原因2021年4月退休1人及2019年死亡1人补缴职业年金。

   5.卫生健康支出行政事业单位医疗行政单位医疗年初预算为12.04万元，支出决算为9.33万元，完成年初预算的77.49%,决算数小于预算数主要原因2021年4月退休1人。

   6.卫生健康支出行政事业单位医疗公务员医疗补助年初预算为9.15万元，支出决算为7.62万元，完成年初预算的83.28%,决算数小于决算数的原因2021年4月退休1人。

   7.住房保障支出住房改革支出住房公积金年初预算为15.71万元，支出决算为12.34万元，完成年初预算的78.55%,决算数小于决算数的原因2021年4月退休1人。

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出合计197.69万元,占财政拨款支出的70.57%，与2020年相比增加11.77万元,增长6.33%,其中:人员经费174.71万元,占财政拨款基本支出的88.07%，与2020年相比,增加8.24万元，增长4.95%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等;公用经费合计22.98万元，占财政拨款基本支出的23.52%，与2020年相比，增长3.53万元,增长18.15%，主要包括办公费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

   七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

   “三公”经费财政拨款支出预算为3.1万元，支出决算为1.43万元，完成预算的46.13 %,与2020年度决算数1.26万元相比，增加0.17万元，增长13.49%，其中:

   因公出国(境)费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

   公务接待费支出预算为3.1万元，支出决算为1.43万元，完成预算的46.13%，决算数小于预算数主要原因是主动积极贯彻落实中央、省、市县关于厉行节约的要求，严格按照文件要求，严控制公务接待行为。

   公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

   (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

   2021年度“三公”经费财政拨款支出决算1.43万元中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%,公务接待费支出决算1.43万元，占100%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中:

   1、因公出国(境)费支出决算为0万元，全年安排因公出国(境)团组0个，累计0人次。

   2、公务接待费支出决算为1.43万元，全年共接待来访团组48个、来宾287人次，主要是用于接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。

   3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中:公务用车购置0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是车辆划拨，车辆维修、油费、保险及行驶安全奖等支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

   八、政府性基金收入支出决算情况说明。

   本单位2021年度无政府性基金收支。

   九、国有资本经营预算收入支出决算情况说明

   本单位2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支。

   十、其他重要事项情况说明

   (一)机关运行经费支出情况

   本单位2021年度机关运行经费支出22.98万元，与2020年19.45万元相比，增加3.53万元，增长18.15%。主要原因是:机关职人员经费增加。

   (二)政府采购支出情况

   本单位2021年度政府采购支出总额4.483万元，其中:政府采购货物支出4.483万元。授予中小企业合同金额3.67万元，占政府采购支出总额的81.86%,其中:授予小微企业合同金额     0.813万元,占政府采购支出总额的18.13%。无支出也需要注明“本单位无政府采购支出”。

   (三)国有资产占用情况

   截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

   (四)预算绩效管理工作开展情况。

   1.绩效管理工作开展情况。

   根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金21.8万元，占一般公共预算项目支出总额的26.44%。

   共组织对“经济责任项目审计工作经费、政府投资项目审计工作经费”等两个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出21.8万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，项目资金使用符合相关政策及规定，资金使用合理。。

   2.部门决算中项目绩效自评结果(如有则填写，没有则需注明:本单位没有开展项目绩效自评。)。

   我单位根据年初设定的绩效目标，一、经济责任项目审计工作经费该项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因:审计项目质量有待提高。下一步改进措施:进一步完善审计工作流程和规范审计整档工作。二、政府投资项目审计工作经费项目该项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因:审计项目质量有待提高。下一步改进措施:进一步规范审计整档工作。

   (五)一般性支出情况

   本单位(单位)2021年度会议费开支0万元,;培训费开支0万元，培训人数0人，用于开展，未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

   第四部分 名词解释

   一、财政拨款收入:指县财政部门当年拨付的资金。

   二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

   三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

   六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

   七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

   八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

   九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费:纳入县财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

   十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

桂林市资源县审计局决算公开表.XLS

经济责任审计工作经费项目财政支出绩效报告.doc

经济责任审计工作经费项目绩效目标自评分表.xls

政府投资审计工作经费项目财政支出绩效报告.doc

政府投资审计工作经费项目绩效目标自评分表.xls