资源县审计局2019年部门决算公开

 

 

 

资源县审计局2019年度部门决算

目    录

第一部分: 资源县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分: 资源县审计局2019年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分: 资源县审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况。

二、2019年度一般公共预算支出决算情况。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2019年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分: 资源县审计局概况

一、主要职能

(一)贯彻落实国家有关审计工作的方针政策和法律法规，制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制定并组织实施年度审计计划;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(二)向县人民政府和市审计局提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向县人民政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

(三)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1、县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支，专项资金管理和使用情况及其绩效。

2、县本级决算草案。

3、乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

4、各乡镇、各部门的国家重大政策措施落实情况。

5、使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

6、县属国有企业和金融机构以及县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

7、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

8、县人民政府部门、乡级人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支。

9、县政府接受的国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。

10、法律法规规定应当由县审计局审计的其他事项。

(四)受县委组织部委托并经县人民政府批准同意对县直各部门、县属企事业单位及政党组织、社会团体的主要领导干部和乡镇党政主要领导干部，以及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要领导干部实施经济责任审计。

(五)组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(六)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(七)指导和监督全县内部审计工作和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于县审计局审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(八)负责对县本级财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(九)承办上级审计机关的委托事项和完成授权审计任务。

(十)承办县委、县人民政府和市审计局交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

1、2019年年末独立编制机构数2个，比上年2个增0个,增0%。其中:行政机构数1个，比上年1个增0个;事业机构数1个，比上年1个增0个;

2、2019年年末独立核算机构数1个，比上年1个增0个,增0%;

3、2019年年末编制人数23个，比上年27个减少4个,增0%。其中:行政人员编制数8个，比上年8个减少0个(行政工勤人员编制数1个，比上年0个增0个);事业人员编制数15个，比上年19个减少4个,降21%(参照公务员法管理人员编制数7个，比上年7个增0人)

4、2019年年末实有人数23人，比上年23人减少0人，降0%。其中:在职人员23人(行政人员7人，行政工勤人员1,参公人员6，其他事业人员9)，比上年23人(行政人员7人，行政工勤人员1人，参公人员4，其他事业人员12人)增0人，增0%。退休人员0人，比上年1人减少1人，降100%。) 

第二部分: 资源县审计局2019年度部门决算报表

详见附件:资源县本级2018年度部门决算公开附表

第三部分: 资源县审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2019年度总收入222.48万元，其中本年收入212.16万元, 较2018年度决算数减少0.87万元，下降0.39%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入210.16万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加0.48万元，增长0.23%，主要原因是工资增长。

2.其他收入2.01万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决算数增加1.64万元，增长443%，主要原因是其他单位补助款2万元。

3.上年结转和结余10.32万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数减少2.98万元，下降22.4%。

(二)本部门2019年度总支出222.48万元，其中本年支出220.01万元, 较2018年度决算数减少0.87万元，下降0.39%。支出具体情况如下:

1.按本部门决算类级功能分类科目支出情况:

一般公共服务支出158.87万元:主要用于行政运行。

较2018年度决算数减少13.17万元，下降7.66%，主要原因是收入减少支出相应减少。

社会保障和就业支出(类)28.64万元,较2018年度决算数增加12.19万元，增长74.1%，主要原因是本年度人员调动及工资上涨。

医疗卫生与计划生育支出(类)15.59万元,较2018年度决算数增加5.43万元，增长53.44%，主要原因是本年度人员调动及工资上涨。

农林水支出(类)5.27万元,较2018年度决算数增加1.03万元，增长24.29%，主要原因是其他扶贫支出增加。

住房保障支出(类)11.64万元,较2018年度决算数增加1.5万元，增长14.79%，主要原因是本年度人员调动及工资上涨。

2.年末结转和结余2.47万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数减少7.85万元，下降76.07%，主要原因是收入减少支出未减少所以结余减少。

二、2019 年度一般公共预算支出决算情况

2019年度一般公共预算支出218.01万元，较2018年度决算数增加17.17万元，增长8.55%。其中:基本支出180.64万元，项目支出37.37万元。2019年度一般公共预算支出年初预算为164.51万元，支出决算为218.01万元，完成年初预算的132.52%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为123.35万元，支出决算为156.87万元，完成年初预算的127.17%。因为工资增长及预发绩效所以超预算完成。主要用于行政运行,较2018年度决算数减少2.98万元，下降1.86%。

(二)社会保障和就业支出(类)年初预算为14.83万元，支出决算为28.64万元，完成年初预算的193.12%，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费,超预算完成原因单位有在职人员去世发了一次性死亡抚恤金及工资增长缴费基数相应增长。较2018年度决算数增加12.19万元，增长74.1%。

(三)医疗卫生与计划生育支出(类)年初预算为15.2万元，支出决算为15.59万元，完成年初预算的102.57%。主要用于职工基本医疗保险缴费及公务员医疗补助缴费，因工资增长缴费基数增加所以超预算完成。较2018年度决算数增加5.43万元，增长53.44%。

(四)农林水支出(类)年初预算为0万元，支出决算为5.27万元。主要用于扶贫支出，新增预算,较2018年度决算数增加1.03万元，增长(下降)24.29%。

(五)住房保障支出(类)年初预算为11.13万元，支出决算为11.64万元，完成年初预算的104.58%，超预算完成是因为工资增长缴费基数增加。主要用于缴单位人员住房公积金,较2018年度决算数增加1.5万元，增长14.79%。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出180.64万元，支出具体情况如下:

(一)工资福利支出144.32万元，完成年初预算的99.62%。较2018年度决算数增加5.66万元，增长4.1%。

(二)商品和服务支出20万元，完成年初预算的84%，预决算差异的原因是财政压减5%行政运行经费。较2018年度决算数增加4.79万元，增长31.49%

(三)对个人和家庭的补助16.33万元，完成年初预算的232.95%。预决算的差异主要原因是单位在职人员去世领取了一次性抚恤金7.82万元，较2018年度决算数增加9.74万元，增长147.8%

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算 0万元;公务接待费支出决算0.82万元。

“三公”经费支出(总额及分项数额)与年初预算数、上年支出数进行对比，说明增减变动原因具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。0

(二)公务用车购置及运行费支出0万元。其中:

(三)公务接待费支出0.82万元,国内公务接待批次20次，人次162次，国(境)外公务接待批次0次，人次0次。年初预算数3.23万元，与上年相比减少1.46万元，下降64.03%，主要是积极贯彻落实八项支出规格，从严控制接待行为。

六、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

2019年本部门机关运行经费支出124.77万元，比2018年增加0.14万元，增长0.11%。主要原因是:工资福利增长。

(二)政府采购支出情况说明。

2019年本部门政府采购支出总额1.75万元，其中:政府采购货物支出1.75万元。其中:授予小微企业合同金额1.75万元，占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，单位价值50万元以上通用设备0台(套)，100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我局对2019年度经济责任审计工作经费全面开展绩效自评。涉及资金11.92万元，自评覆盖率达到100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我局根据年初设定的绩效目标，审计局经济责任审计工作经费项目自评得分为90分。发现的主要问题及原因:一是:审计报告未启用新模版。二是服务对象满意度有待提高。下一步改进措施:启用审计厅审计报告新模版，进一步完善审计流程，提高服务对象的满意度。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指桂林市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入桂林市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

桂林市资源县审计局决算公开附表.XLS

 

2019年审计局绩效自评表.docx